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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:許勝傑
研究生(外文):Sheng-Chieh Hsu
論文名稱:銀行對中小企業授信評估之研究—以國內某銀行為例
論文名稱(外文):A Study of Bank Credit Assessments on the Small and Medium Enterprises
指導教授:陳明惠陳明惠引用關係
指導教授(外文):Dr. Ming-Huei Chen
口試委員:林豐智邱文宏
口試日期:2016-06-01
學位類別:碩士
校院名稱:國立中興大學
系所名稱:高階經理人碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:其他商業及管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2016
畢業學年度:104
語文別:中文
論文頁數:56
中文關鍵詞:中小企業授信5P實地查核深度訪談法
外文關鍵詞:SMECredit 5PDue DiligenceDepth Interview
相關次數:
  • 被引用被引用:14
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中小企業是台灣經濟成長及就業市場上穩定的力量,惟中小企業對市場環境變化的應變能力不足且財務不透明,致銀行授信風險提高。過去銀行授信評估大多針對Hunn(1955)所提出的授信5P(People、Purpose、Payment、Protection、Perspective)模式,但因環境變動,實有必要加入實地查核(Due Diligence,DD )的因素。
本論文研究係以授信5P加上動態DD實地查核為研究架構,去探討國內某銀行對中小企業授信評估現況,藉由蒐集並參考相關文獻資料進行分析,進而設計出訪談問題。本論文將採深度訪談法,並以具10年以上實務經驗的審查經理人及業務經理人為訪談對象,最後獲得以下結論:
一、個案銀行應維持中小企業授信政策穩定,改善授信流程及傳承授信經驗,以快速且安全的擴展授信業務。
二、中小企業授信戶及經營者應以擁有不動產者為佳,另銀行應避免授信給過去具不良信用記錄的中小企業、曾有信用卡循環信用或預借現金的經營者。
三、銀行應了解授信戶資金用途,分析其收款付款條件及合理存貨以計算其合理週轉金需求。
四、中小企業授信的還款來源以具自償性融資為最優,了解銷售對象的付款履約能力及分析其每月現金收支結餘是否足以支應還款。
五、銀行徵提擔保品銀行應注意擔保品的完整性,價值不易波動並容易處份。銀行應多利用中小企業信用保證基金的保證及徵提具財資力的連保人。
六、承作中小企業授信應以授信戶營運處於成長階段為宜,避免承作產業環境不佳或產業整體產能供給遠大於需求的授信戶。
七、DD實地查核的訪談對象應為實際負責人及財務主管,以確實了解公司的實際概況,透過實地查核,以謹慎了解工廠稼動率以驗證財務報表真實性。

關鍵字:中小企業、授信5P、實地查核、深度訪談法

The small and medium-sized enterprises(SMEs) are a stable forces of economic growth and employment market in the Taiwan. But lack of ability to respond to changing market conditions and the financial transparency of SMEs, cause an increased risk of bank credit. It is insufficiency that bank credit assessments are mostly static analysis of financial statements and credit 5P.
The study is based on credit 5P and Due Diligence to discusse the bank’s status of SMEs credit assessments. With reference and analyze relevant literature, further designs the interview question, Through interviews with experts to draw the conclusion. Proposed as a follow-up of the bank to improve credit processes and reduce credit risks.
1.The bank should maintain stability SMEs credit policy and improve the flow of credit and heritage experience, and to expand credit business safely and quickly.
2.SMEs and majority shareholder should own real estate, avoid to credit SMEs with bad credit history. Guarantor should pay debt of credit card in full. Guarantor should not have credit card cash advance.
3.The bank should understand borrower use of funds, analysis of its receivables and payment terms and inventory to calculate reasonable working capital needs.
4.Repayment source of credit to SMEs with the best self-liquidating financing. Understand the sales customers of payment performance capabilities and analysis of monthly cash surplus are sufficient to repay the loan.
5.The bank should pay attention to the integrity and hedging of the collateral.Transfer credit to the SME Credit Guarantee Fund to improve safety of claims, and the qualified guarantors are necessary.
6.Enterprises operating in a growth stage is appropriate. To avoid the poor industrial environment or overall production capacity is much larger than the supply demand.
7.Interviewees should be responsible owner and chief financial officer. By visiting the factory process, to learn rate of plant utilization and to verify the authenticity of financial statements.

Keywords:SME、Credit 5P、Due Diligence、Depth Interview


目 錄
頁數
版權頁(空白)
授權書
誌謝………………………………………………............. i
中文摘………………………………………………………....... ii
Abstract………………………………………………….......... iii
目錄………………………………………………........... iv
圖目錄…………………………………………………........... v
表目錄…………………………………………………........... vi
第一章 緒論……………………………………………………... 1
第一節 研究背景與動機……………………………………... 1
第二節 研究目的……………………………………............ 3
第三節 研究流程……………………………………............ 3
第二章 文獻探討………………………………….............. 5
第一節 中小企業定義……………………………………....... 5
第二節 銀行授信理論……………………………………....... 6
第三節 銀行授信評估決策文獻回顧………………………... 9
第三章 研究方法……………………........................ 12
第一節 研究架構……………………………………............ 12
第二節 個案研究法……………………………………......... 13
第三節 資料蒐集方式……………………………………....... 15
第四節 訪談對象與訪談問題………………………………... 16
第四章 個案分析………………………………………………….. 18
第一節 國內中小企業營運及授信概況……………………... 18
第二節 個案銀行介紹及營運概況…………………………... 30
第三節 個案銀行對中小企業授信風險評估現況…………... 33
第四節 專家訪談結果與分析……………………………...... 36
第五章 研究結論與建議……………………………………...... 50
第一節結論…………………………………….................. 50
第二節建議…………………………………….................. 52
參考文獻……………………………………................... 53


參考文獻
一、中文部份
1.陳逸文(1998),銀行授信之風險管理,台灣金融財務季刊,第1輯,第1期。
2.簡安泰(1990),授信評估五原則 銀行對企業授信規範。
3.黃曼琴、劉烱森(2011),中小企業授信風險評估要素研究─層級分析法之應用,管理研究學報,第十一卷第二期。
4.洪仁杰、莊維瑩、秦榮志(2000年),地區金融機構授信決策之研究-以高頻地區為例,台灣土地金融季刊,第37卷第一期。
5.陳樞(1984),我國銀行與外商銀行授信考慮要素之研究,國立交通大學管理科學研究所碩士論文。
6.陳家彬、江惠櫻、賴怡洵(2003),商業銀行對企業技信決策考量因素與授信品質之關係,管理評論 第二十二卷第二期。
7.鄭宗明(2005),國內中小企業貸款違約預測模式之研究-以某商業銀行為例。
8.董伯勳(2003),台灣銀行業合併與對企業融資影響之探索性研究,國立政治大學商學院財務管理碩士論文。
9.黃重菁(1998),銀行對中小企業授信考量因素之研究,政治大學企業管理研究所碩士論文。
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11.戴錦周、陳研研(2005),台灣商業銀行1994~2002年授信戶逾期還款行為之研究,台灣金融財務季刊,第六輯,第一期。
12.陳柏樫(2006),非財務信評因素對中小企業融資之探討,大葉大學國際企業管理學系碩士論文。
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21.謝忠榮(2004),授信風險影響因素之探討-以汽車貸款為例,台中健康暨管理學院經營管理研究所碩士論文。
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二、英文部份
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6.Yin, Robert K. (1985). CASE STUDY RESEARCH Design and Methods. SAGE Publications, Inc.
7.Harrison, K. (1988). “The Economic Impact of Gambling in New Jersey,” Final Report of the Governor’s Commission on Gambling, Trenton, NJ.
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11.Vogel, D. R. & Wetherbe, J. C. (1984). MIS Research: A Profile of Leading Journals and Universities, Database, Fall, 3-14.
12.Buckley, J.W., Buckley, M.H. & Chang, H.F. (1976).Research methodology and business decision, The Society of Management Accountants of Canada.
13.Van Horn R. L. (1973). Empirical Studies on M.I.S Wharton Conference on Research on Computers in Organizations, October.
三、網路部份
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2.金融監督管理委員會http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
3.財團法人國家政策研究基金會http://old.npf.org.tw/PUBLICATION/FM/091/FM-R-091-063.htm
4.經濟部中小企業處http://www.moeasmea.gov.tw/ct.asp?xItem=672&ctNode=214
5.中華民國銀行商業同業公會全國聯合會http://www.ba.org.tw/
6.中華民國銀行商業同業公會全國聯合會http://www.ba.org.tw/
7.金融監督管理委員會銀行局http://www.banking.gov.tw/ch/index.jsp
8.金融監督管理委員會http://www.fsc.gov.tw/ch/
9.中小企業信用保證基金http://www.smeg.org.tw/index_general.htm
10.台灣證券交易所公開資訊觀測站http://mops.twse.com.tw/mops/web/index


QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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