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研究生:劉培棣
研究生(外文):Liu, Pei-Li
論文名稱:金融機構授信人員內控之缺失分析
論文名稱(外文):The Analysis on the internal control of Banking Lending Personnel
指導教授:謝企榮謝企榮引用關係
指導教授(外文):Hiesh, Chi-Jung
口試委員:吳明政李家銘謝企榮
口試委員(外文):Wu, Ming-ChengLee, Jie-MinHiesh, Chi-Jung
口試日期:2016-03-24
學位類別:碩士
校院名稱:國立彰化師範大學
系所名稱:財務金融技術學系
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2016
畢業學年度:104
語文別:中文
論文頁數:70
中文關鍵詞:內部控制工作績效
外文關鍵詞:internal controljob performance
相關次數:
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摘要
為了保障投資人權益與金融秩序的穩定,我國於2003年成立金融監督管理委員會,並依據COSO委員會所發布之內部控制整體架構,訂定並實施「公開發行公司建立內部控制制度實施要點」,確保內部控制的執行。因此本文以內部控制之五大組成要素構面為基礎,探討內部控制對金融機構授信人員工作績效之影響,並驗證內部控制對工作績效之效果。
本研究採便利抽樣法,共回收227份有效問卷,使用描述性統計、探索性因素分析、變異數分析與迴歸分析,分析內部控制對工作績效的影響。研究結果發現:風險評估、控制環境、資訊與溝通、監督對工作績效有顯著影響效果,顯示出金融機構應確實執行內部控制規範,將能有效提升金融機構授信人員之工作績效。
關鍵字:內部控制、工作績效

Abstract
In order to protect the interests of investors and stabilize financial order, the establishment of the Financial Supervisory Commission in 2003, and based on COSO Internal Control Committee release the overall architecture, set and implement a "public company to establish an internal control system implementation of key points". Therefore, based on Internal control five essential factors,this article explored how the internal control affect job performance,and verified how job performance affects internal control.
This study used convenience sampling, with 227 effective questionnaires collected,and we applied descriptive statistics, exploratory factor analysis, analysis of variance and regression analysis, to verify how internal control affect job performance. The results showed that risk appraisal, control environment, information and communication and monitoring can positively affect job performance,which suggests that it can effectively improve the job performance of financial workers if the banking acquires a more comprehensive internal control system.
Keywords: internal control, job performance

目錄
摘要 I
Abstract II
目錄 IV
圖次 VI
表次 VII
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 5
第三節 研究流程 5
第貳章 文獻探討 8
第一節 內部控制(Internal Control) 8
第二節 工作績效 19
第參章 研究方法 28
第一節 研究架構 28
第二節 研究假設 28
第三節 問卷設計 29
第四節 研究對象及抽樣方法 31
第五節 統計分析軟體 31
第六節 資料分析方法 32
第肆章 資料分析 34
第一節 敘述統計 34
第二節 探索性因素分析與信度分析 35
第三節 變異數分析 39
第四節 迴歸分析 46
第伍章 結論與建議 51
第一節 研究結論 51
第二節 管理意涵 54
第三節 研究限制與後續研究建議 55
參考文獻 56
附錄一 69


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