(3.236.222.124) 您好!臺灣時間:2021/05/13 20:20
字體大小: 字級放大   字級縮小   預設字形  
回查詢結果

詳目顯示:::

: 
twitterline
研究生:吳雅陵
研究生(外文):WU, YA-LING
論文名稱:風險管理對財務績效之影響-以台灣地區銀行業為例
論文名稱(外文):The Impact of Risk Management on Financial Performance- Evidence from the Banking Industry in Taiwan
指導教授:李杏美李杏美引用關係
指導教授(外文):LEE, SHING-MEI
口試委員:陳建宏張瑞娟
口試委員(外文):CHEN, CHIEN-HUNGCHANG, JUICHUAN
口試日期:2017-06-07
學位類別:碩士
校院名稱:朝陽科技大學
系所名稱:財務金融系
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2017
畢業學年度:105
語文別:中文
論文頁數:76
中文關鍵詞:銀行業風險管理財務績效
外文關鍵詞:Banking IndustryRisk ControlFinancial Performance
相關次數:
  • 被引用被引用:0
  • 點閱點閱:236
  • 評分評分:系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔
  • 下載下載:21
  • 收藏至我的研究室書目清單書目收藏:0
本研究主要研究風險管理對台灣地區銀行業的財務績效之影響,以2006年至2015年為研究期間,使用敘述性統計、Pearson相關分析、成對樣本T檢定、多元迴歸分析,實證結果(1)資本適足率對財務績效有顯著的正向影響;(2) 逾期放款比率對財務績效有顯著的負向影響;(3)備抵呆帳覆蓋率對財務績效有顯著的正向影響;(4)流動準備比率對財務績效有顯著的負向影響;(5)存放比率對財務績效有顯著的正向影響;(6)利率敏感性資產與負債比率對財務績效有顯著的正向影響。根據實證結果,本研究建議金融機構應設計有效的風險管理體系,需要建立適當的信用管理、監督、處理和制定策略,不僅能夠管制銀行的信用風險,而且還能夠使銀行的財務績效有更佳狀態及競爭力。
This research aims at examining the effect of risk management on financial performance of Taiwan commercial banks during the period (2006-2015). The data gathered were thus analyzed using descriptive statistics, Pearson correlation analysis, the paired sample t-test and multiple regression models. The results indicated that (1) Capital adequacy ratio has a significant positive impact on financial performance. (2) Non Performing Loan Ratios (NPL ratio) has a significant negative impact on financial performance. (3) The coverage ratio of allowance for bad debt has a significant positive impact on financial performance. (4) Liquid reserves ratio has a significant negative impact on financial performance. (5) Loan-to-deposit ratio has a significant positive impact on financial performance. (6) Ratio of interest-rate sensitive assets (IRSA) to debt has a significant positive impact on financial performance. Based on findings, the researcher recommends banks should designing an effective risk management system, need to establish an appropriate credit administration that involves monitoring, processing and devise strategies that will not only limit the banks exposition to credit risk but will develop performance and competitiveness of the banks.
目錄
摘要 I
ABSTRACT II
致謝 III
目錄 V
表目錄 VII
圖目錄 IX
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 研究流程與架構 3
第貳章 文獻探討 6
第一節 台灣地區銀行業之財務績效現況分析 6
第二節 銀行業之財務績效之衡量指標 7
第三節 銀行業風險控管之現況分析 9
第四節 銀行業風險控管之衡量指標 10
第五節 風險管理變數對銀行業財務績效之影響 12
第六節 國內外重大財金事件對銀行財務績效之影響 15
第參章 研究方法 18
第一節 研究架構 18
第二節 研究假設 20
第三節 研究之變數衡量指標 21
第四節 樣本描述 27
第五節 資料分析方法 29
第肆章 研究結果 34
第一節 敘述統計分析 34
第二節 相關分析 35
第三節 迴歸分析 40
第四節 成對樣本T檢定 46
第五節 研究假設與統計分析結果 50
第六節 灰關聯分析 50
第伍章 結論與建議 67
第一節 研究結論 67
第二節 研究建議與限制 72
參考文獻 73
表目錄
表3- 1 樣本銀行名稱與上市(櫃)年份 28
表3- 2相關係數強度對照表 29
表4- 1風險管理變數與財務績效指標描述性分析 35
表4- 2風險管理變數與淨值報酬率相關分析 36
表4- 3風險管理變數與資產報酬率相關分析 37
表4- 4風險管理變數與營業利益率相關分析 38
表4- 5風險管理變數與稅前淨利率相關分析 39
表4- 6風險管理變數與每股盈餘相關分析 40
表4- 7風險管理變數與淨值報酬率迴歸分析 41
表4- 8風險管理變數與資產報酬率迴歸分析 42
表4- 9風險管理變數與營業利益率迴歸分析 43
表4- 10風險管理變數與稅前淨利率迴歸分析 44
表4- 11風險管理變數與每股盈餘迴歸分析 45
表4- 12經濟事件與財務績效成對樣本T檢定分析 48
表4- 13研究假設與實證結果之資料 50
表4- 14灰關聯分析-風險控管關鍵要素排序原始數據 51
表4- 15灰關聯分析-風險控管關鍵要素排序差序列 52
表4-16風險表4- 16風險控管關鍵要素灰關聯係數 54
表4- 17風險控管關鍵要素之灰關聯度 56
表4- 18灰關聯分析-風險控管關鍵要素排序 56
表4- 19灰關聯分析-銀行的風險控管績效排序 58
表4- 20銀行的風險控管績效排序差序列 59
表4- 21銀行的風險控管績效排序之灰關聯係數 61
表4- 22銀行的風險控管績效排序之灰關聯係數 62
表4- 23灰關聯分析-銀行的風險控管績效排序 63
圖目錄
圖1- 1研究流程圖 5
圖2- 1本國銀行平均ROA和ROE 6
圖2- 2 本國銀行逾期放款比率 9
圖2- 3 本國銀行備抵呆帳覆蓋率 10
圖3- 1研究架構 19




中文文獻:
一、書籍
1. 溫坤禮、趙忠賢、張宏志、陳曉瑩、溫惠筑(2009),灰色理論(初版)。 台北:五南圖書出版股份有限公司。
二、期刊
1. 吳中書(2013)。日本安倍首相弱勢日圓政策對臺灣經濟之影響。證交資料,611,6-10。
2. 吳建良(2005)。資本適足率與逾期放款率對銀行財務績效之影響。臺灣銀行季刊,56(2),1-27。
3. 李沃牆、林惠娜、劉雅鳳(2013)。公股銀行放款集中度對經營績效及逾放之影響分析。朝陽商管學報,12(2),93-112。
4. 李沃牆、李建璋(2013)。美國量化寬鬆貨幣政策對台灣股票市場之影響-事件研究法之應用。臺灣銀行季刊,65(4),69-108。
5. 李沃牆、郭宸臻(2012)。銀行經營績效與經營指標關聯性之研究-分量迴歸之應用。臺灣銀行季刊,63(2),1-33。
6. 李勝榮(2016)。總體經濟、景氣循環因素與銀行績效關聯性之研究。中華管理評論國際學報,19(2)。
7. 周國偉、吳孟道(2010)。金融海嘯與台灣金融市場壓力及因應政策。經社法制論叢,45期,39-67。
8. 徐清俊、黃俊誠(2004)。探討金控公司子銀行之經營績效以台灣為例。遠東學報,21(2),259-271。
9. 陳詠霖、譚術魁(2015)。金融控股公司之經營績效與總體經濟。康寧學報,17,119-147。
10. 張麗娟、李育真(2011)。本國銀行風險管理與財務危機對財務績效之影響。臺灣銀行季刊,62(1),1-25。
11. 趙永祥(2012)。歐債危機對全球經濟與金融發展之影響。東亞論壇,475,29-47。
11. 李勝榮(2016)。總體經濟、景氣循環因素與銀行績效關聯性之研究。中華管理評論國際學報,19(2)。
三、論文
1. 周夢柏(2002)。應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究。未出版碩士論文,朝陽科技大學財務金融系碩士班,台中市。
2. 夏霈珊(2015)。台灣銀行預警指標與風險控管關聯性之分析。未出版碩士論文,世新大學財務金融學研究所(含碩專班),台北市。
3. 陳俊龍(2014)。不動產市場景氣對銀行風險與財務績效的非線性研究-縱橫平滑移轉模型之應用。未出版碩士論文,淡江大學財務金融學系碩士班,新北市。
4. 陳椿鶯(2008)。銀行業資產品質與經營績效關聯性之研究。未出版碩士論文,逢甲大學會計所,台中市。
5. 陳懿嵐(2009)。匯率波動對台灣銀行業經營績效之影響。未出版碩士論文,淡江大學國際商學碩士在職專班,新北市。
6. 曾柏洋(2008)。台灣地區銀行業市場結構、風險行為與經營績效之研究。未出版碩士論文,銘傳大學經濟學系碩士班,台北市。
7. 鄒心凱(2003)。利率變動對銀行營運績效的影響:以台灣地區銀行為例。未出版碩士論文,淡江大學國際貿易學系,新北市。
8. 葉家妏(2016)。台灣銀行業企業社會責任與財務績效。未出版版碩士論文。中國文化大學財務金融學系,台北市。
9. 蔡朴凌(2014)。奢侈稅對台灣房屋及股票市場的影響。未出版碩士論文,國立高雄應用科技大學財富與稅務管理系碩士在職專班,高雄。
10. 蔡宜君(2013)。金控銀行風險控管與經營績效之研究-金融海嘯前後的比較。未出版碩士論文,世新大學經濟學研究所(含碩專班),台北市。
11. 蔡政言、張勝雄和陳薏如(2012,6月)。奢侈稅政策、房地產業景氣、銀行貸款業務之影響與因應-以某銀行為例。長榮大學國際企業系2012 第四屆南區管理碩士論文研討會發表論文,台南。
12. 盧欣怡(2010)。風險控管因子與銀行經營績效之關聯性研究。未出版碩士論文,國立中正大學會計與資訊科技研究所,嘉義。
英文文獻:
1. Berger, A. N. and De, Young. R. (1997). Problem Loans and Cost Efficiency in Commercial Bank. Journal of Banking and Finance, 21, 849-870.
2. Chu, L, R. Mathieu, S. Robb and P. Zhang. (2007). Bank Capitalization and Lending Behavior After the Introduction of The Basle Accord. Review of Quantitative Finance and Accounting, 28(2), 147-162.
3. Jin, J. Y., K. Kanagaretnam, and G. J. Lobo. (2011). Ability of Accounting and Audit Quality Variables to Predict Bank Failure During the Financial Crisis. Journal of Banking and Finance, 35(11), 2811-2819.
4. Liang, J. N. and Rhoades S. A. (1991). Asset Diversification, Firm Risk, and Risk-Based Capital Requirements in Banking. Review of Industrial Organization, 6(1), 49-59.
5. Liebig, T, D. Porath, B. Weder, and M. Wedow. (2007). Basel II and Bank Lending to Emerging Markets: Evidence From the German Banking Sector. Journal of Banking and Finance, 31(2), 401-418.
6. McAllister, P.H. and McManus, D. (1993). Resolving the Scale Efficiency Puzzle in Banking. Journal of Banking and Finance, 17(2-3), 389-405.
7. Mester, L. J. (1997). A Study of Bank Efficiency Taking Into Account Risk-Preferences. Journal of Banking and Finance, 20(6), 1025-1045.
8. Saleh, T. A. (2014). Bank Liquidity Risk and Performance: An Empirical Study of the Banking System in Jordan. Research Journal of Finance and Accounting, 5(12), 155-164.

QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
第一頁 上一頁 下一頁 最後一頁 top
無相關點閱論文
 
系統版面圖檔 系統版面圖檔