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研究生:鄒念湧
論文名稱:本國金融機構轉投資中國大陸融資租賃之營運與法律風險探討
論文名稱(外文):The financial leasing operational and legal risk of Taiwan financial institutions investment in Mainland China
指導教授:王文杰王文杰引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:法學院碩士在職專班
學門:法律學門
學類:其他法律學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:105
語文別:中文
論文頁數:177
中文關鍵詞:金融機構大陸投資融資租賃金融租賃租賃物登記租賃物公示制度
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2010年12月16日主管機關開放銀行、金融控股公司及其關係企業得投資大陸地區融資租賃公司,本國金融機構(包括金控公司及銀行)為快速擴展人民幣業務市場,已在大陸地區陸續設立20家融資租賃公司,累計投入資本超過新台幣180億元。惟其所面臨的困境與風險卻較少受到關注,故本研究試圖探討其所面臨的主要營運與法律風險,並找出未來可行的因應對策。
另一方面,融資租賃業務兼具融資和融物的雙重特性,其在履約的過程中,出租人雖保有租賃物的所有權,但租賃物卻長期由承租人佔有、使用,這種「佔有」與「所有」的分離潛藏著巨大的不確定風險。承租人佔有租賃物的外觀容易使他人產生誤信,若第三人基於此信賴與承租人進行交易,依善意取得規則而取得租賃物的所有權或抵押權等物權,出租人則無法基於所有權行使其物權,其權利難以得到優先於其他債權人的保護。故,如何建立一套均衡出租人與善意第三人利益的融資租賃權屬登記公示制度,一直是融資租賃業者所殷切期盼的。
本文分別從融資租賃的發展歷程、法律上的定義、商業交易模式及效能等方面,說明融資租賃業務之目的;並從大陸融資租賃業務發展的進程與潛藏之動力,點出本國金融機構選擇投資大陸融資租賃公司之主要因素;再就其營運與法律環境所面臨之風險,分別歸納整理,提出可行之因應策略。建議本國融資租賃業者在業務快速發展的同時,應該回歸融資租賃業務本質,充分認知業務流程中強化風險管理的重要性,注重自身風險管理能力的建設,完善風險管理制度和流程,消除內控盲點,擴大內控覆蓋面,建立租賃資產價值內部評估體系,完善租賃專案擔保和保險制度,落實租賃物和抵押物產權登記事宜,及加強租賃物保險管理。並期以提供本國業者作為擬定未來發展策略之參考,以及金融主管機關規劃兩岸金融業務發展之借鏡。

關鍵詞:金融機構、大陸投資、融資租賃、金融租賃、租賃物登記、租賃物公示制度。
第一章 緒論 1
第一節.研究動機 1
第二節.研究架構 4
第三節.研究方法 6
第二章 融資租賃的法制規範 7
第一節.融資租賃的發展歷程 7
第二節.融資租賃的本質與定義 10
第三節.融資租賃在法律學說上差異 23
第四節.融資租賃的商業交易模式 29
第五節.融資租賃與直接貸款比較 34
第六節.融資租賃業務的效能 36
第三章 本國金融機構選擇投資大陸融資租賃公司之主要因素 43
第一節.兩岸金融往來回顧 43
第二節.本國金融機構急於西進大陸之原由 49
第三節.選擇投入融資租賃業務之主要因素 53
第四節.本國金融機構轉投資中國大陸融資租賃業之現況 62
第四章 大陸融資租賃市場的總體發展 63
第一節.大陸融資租賃業務發展的歷史進程 63
第二節.現行大陸融資租賃公司之類型 66
第三節.大陸融資租賃市場高速成長的實績 72
第四節.大陸融資租賃市場高速成長的動力來源 77
第五章 融資租賃業務發展主要營運風險的探討 86
第一節.本國金融機構赴大陸投資融資租賃公司之營運成果 88
第二節.融資租賃營運風險發生的主要因素 90
第三節.融資租賃業務之主要營運風險 92
第四節.融資租賃企業之因應策略 103
第五節.融資租賃企業應建構穩健的內部控制作業流程 112
第六節.小結 118
第六章 大陸融資租賃業務的法律風險分析 120
第一節.融資租賃企業的監管體制不一 121
第二節.融資租賃專法的立法時程未定 126
第三節.中國社會落實依法行政的執行深度 131
第四節.融資租賃權屬登記公示制度 133
第五節.小結 153
第七章 結論 154
第一節.認識風險 156
第二節.趨吉避凶 158
第三節.總結 161
參考文獻 163
附錄 171
附錄 1.本國銀行在大陸地區分支機構現況統計表 171
附錄 2.本國金融機構投資大陸地區融資租賃公司一覽表 172
附錄 3.中華人民共和國融資租賃法(草案) 173
參考文獻
(依作者姓氏筆劃排列)
專書
1.王文杰著,嬗變中之中國大陸法制,國立交通大學出版社,2014年1月第四版第一刷。
2.王函生著,金融租賃國際比較研究,中國金融出版社出版,2011年7月第1版。
3.李光榮、王力主編,中國融資租賃業發展報告(2014~2015),融資租賃藍皮書,社會科學文獻出版社,2015年1月第1版。
4.李光榮、王力主編,中國融資租賃業發展報告(2015~2016),融資租賃藍皮書,社會科學文獻出版社,2016年8月第1版。
5.李中華著,融資租賃運作實務與法律風險防範,法律出版社出版,2012年8月第1版。
6.胡曉媛著,中德融資租賃法律制度比較研究,中國法制出版社出版,2011年11月第1版。
7.姜仲勤著,「融資租賃在中國」問題與解答(第四版),當代中國出版社出版,2015年11月第1版。
8.奚曉明主編,最高人民法院關於融資租賃合同司法解釋理解與適用,人民法院出版社,2014年3月第1版。
9.秦國勇編著,融資租賃法律實務,法律出版社,2011年11月第1版。
10.崔建遠著,合同法(第二版),北京大學出版社發行,2013年7月第2版,2014年4月第3次印刷,頁522。
11.楊淑文,新型契約與消費者保護法,國立政治大學法學叢書(45),1999年5月。
12.楊海田主編,中國融資租賃年鑑2013年卷,中國社會科學出版社,2013年5月第1版。
13.羅曉春著,融資租賃經營論,清華大學出版社出版,2012年11月第1版。
14.2009~2013融資租賃合同糾紛審判白皮書,上海市第一及第二中級人民法院聯合發布,2014年7月31日。
15.中國融資租賃業發展報告─2015年,中國商務部流通發展司,2015年8月。
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期刊/論文
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9.徐欣彥,融資租賃登記的國際立法實踐,中國徵信2014年第5期,中國人民銀行徵信中心。
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12.陳重見等,建構現代化動產擔保交易法制之研究(期末報告),委託單位:行政院經濟建設委員會,受託單位:私立輔仁大學,2012年2月24日。
13.陳萌、竺常贇等(上海市第二中級人民法院課題組),規範融資租賃市場營造金融法治環境,商事法律檔解讀,總第112輯(2014年4月),人民法院出版社出版。
14.雷繼平、原爽、李志剛,交易實踐與司法回應:融資租賃合同若干法律問題-解讀「關於審理融資租賃合同糾紛案件適用法律問題的解釋」,商事審判指導2013年第4輯(總第36輯),人民法院出版社2014年5月出版。
15.嚴宗大、盧世勳,中國新修訂外資銀行條例的政策意涵與影響,中央銀行國際金融參考資料第五十三輯,2006年11月。
16.「一銀整合集團打群體戰」,台灣銀行家雜誌第15期,台灣金融研訓院發行,2011年2月。
17.「租賃─國銀西進第三戰場」,台灣銀行家雜誌第17期,台灣金融研訓院發行,2011年4月。
18.「國銀海外佈局之版圖遷移」、「金融業登陸設租賃掀風潮」,台灣銀行家雜誌第24期,台灣金融研訓院發行,2011年11月。
19.「中租登陸六年邁向外資租賃一哥」、「溫商事件暴露的大陸金融問題」,台灣銀行家雜誌第25期,台灣金融研訓院發行,2011年12月。

學位論文
1.王衛東,我國融資租賃公司的融資問題研究,西南財經大學博士學位論文,2012年4月。
2.石洋洋,融資租賃法律關係研究,復旦大學碩士學位論文,2014年4月。
3.李華杉,融資租賃中對租賃物的取回權問題研究,復旦大學碩士學位論文,2014年4月。
4.章熙春,融資租賃交易中出租人風險控制若干問題研究,華東政法大學碩士學位論文,2015年10月。
5.黃耀輝,中國大陸「融資租賃法」(草案)立法研究-以融資租賃交易爲中心,兼論臺灣融資租賃法制現況與未來,東吳大學法律碩士在職專班碩士論文,98 年7 月。
6.劉敬東,國際融資租賃法律問題研究-兼論中國融資租賃立法與國際融資租賃法律的接軌問題,中國政法大學博士論文,2001年3月。
7.劉浩然,融資租賃企業風險控制的研究,天津商業大學碩士學位論文,2014年5月。
8.錢其琛,融資租賃法律關係界定的比較研究,華東政法大學碩士學位論文,2014年4月。
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媒體報導
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2.李文龍、肖旺,加快融資租賃立法,金融時報, 2015年03月09日。
3.肖旺、磨長春,融資租賃:新一輪政策紅利正在釋放,金融時報, 2014年9月27日。
4.肖旺,推動融資租賃創新,助力中小企業發展,金融時報,2015年9月26日。
5.肖旺,融資租賃:融資租賃需要公平發展環境,金融時報,2014年8月2日。
6.寇彬、劉穎,突破融資租賃發展瓶頸,金融時報,2015年8月24日。
7.楊筱筠,金控大陸租賃公司賺錢了,經濟日報,2016年6月23日。

網頁資料
1.牛娟娟,為融資租賃業健康發展奠定良好制度基礎-詳解「中國人民銀行關於使用融資租賃登記公示系統進行融資租賃交易查詢的通知」,中國金融新聞網,2014年6月17日,http://www.financialnews.com.cn/yw/ft/201406/t20140617_57631.html。
2.薑麗勇,融資租賃法制環境的完善─融資租賃法律研究(四),上海國際貿易律師網,2009年5月7日, http://www.shlawyer.org/Article/Class006/Sclass001/Article_1908.htm。
3.孫韶華,經濟參考報:融資租賃全國風險排查收官在即,2016年03月30日,新華社經濟參考網-經濟參考報官方網站,http://www.jjckb.cn/2016-03/30/c_135234661.htm。
4.孫韶華,融資租賃法出臺為何不容易,與中國全國人大財政經濟委員會融資租賃法立法小組成員高聖平對話,法制日報,2015年8月10日,法制網官方網站-法制日報,http://www.legaldaily.com.cn/bm/content/2015-08/10/content_6212600.htm?node=20732。
5.孫楠,融資租賃業要細分更要創新,中國商務新聞網,2016年12月18日,http://www.comnews.cn/focus/585663d1cd91897c7913ae35?locale=zh-CN。
6.董雲峰,法律效力獲地方肯定融資租賃登記系統業務大增,第一財經日報,2012年2月17日,http://www.yicai.com/news/1438148.html。
7.謝登科,銀監會對金融租賃公司管理辦法作出重大調整,新華網,2007年2月1日,http://news.xinhuanet.com/fortune/2007-02/01/content_5684936.htm。
8.政府資料開放平臺之「本國金融機構赴大陸投資融資租賃公司情形資訊」(資料修訂時間為2017年3月14日),網址http://data.gov.tw/node/21855。
9.金融監督管理委員會公告之「海峽兩岸金融合作協議」(含「兩岸經濟合作架構協議」金融部分)-銀行、證券期貨及保險業,截至2017年2月28日止。http://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=138&parentpath=0,4&mcustomize=onemessage_view.jsp&dataserno=201202080001&aplistdn=ou=policy,ou=one,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=Policy。
10.兩岸金融往來政策與現狀,金融監督管理委員會全球資料網-銀行局-業務主題專區-兩岸金融,2013年1月7日發布, http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=278&parentpath=0,8,110&mcustomize=onemessages_view.jsp&dataserno=20879&aplistdn=ou=data,ou=business,ou=one,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&toolsflag=Y。
11.金管會銀行局2016年9月底公告之「本國銀行逾期放款及應予觀察放款」統計資料。http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=157&parentpath=0,4&mcustomize=bstatistics_view.jsp&serno=201105120010。
12.中國國家統計局,http://www.stats.gov.cn/。
13.中國租賃聯盟網站, http://www.zgzllm.com/。
14.中國融資租賃行業,廣發證券(香港)經紀有限公司研究報告,2016年5月3日發布,http://www.gfgroup.com.hk/docs/gfgroup/securities/Report/CorporateReport/%E8%9E%8D%E8%B5%84%E7%A7%9F%E8%B5%81%E8%A1%8C%E4%B8%9A%20%E9%A6%96%E6%AC%A1%E8%A6%86%E7%9B%96%20(5%E6%9C%883%E6%97%A5).pdf。
15.人民網-金融頻道,金融租賃服務實體經濟的作用日益突出,記者李海霞,2017年03月04日,http://money.people.com.cn/BIG5/n1/2017/0304/c42877-29123063.html。
16.射陽縣人民法院網站-執行動態,http://www.sycourt.gov.cn/court/zxdt/20151001/028_24ffaea1-a762-430f-bbb2-8578fdb3a2e7.htm。
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