臺灣博碩士論文加值系統

本研究根據臺灣銀行業在發展中之政策為依據，採用1998年至2014年共17年間之臺灣地區銀行資料，將其劃分為二個時期：第一次金融改革時期、金融海嘯等二個時期；並將國內銀行區分為3大群體，分別為公營銀行、僑外資銀行、非公營非外資銀行之民營銀行等3類。根據銀行的經營原則及央行CAELSG衡量指標及國內外文獻，選用6項財務比率作為研究變數，比較不同時期下，各種類型銀行經營績效間之差異。
而實證研究結果顯示：發現公營銀行不論是在資本適足性(第一類資本比率)、資產品質(逾期放款比率)、獲利能力(淨值報酬率)、流動性(存放比率)、市場風險敏感性(敏感性缺口)、主要業務年成長率(存款成長率)等方面的表現上，皆是與民營銀行無顯著差異的；而在僑外資銀行部分，不論是否控制相關變數，流動性(存放比率)皆是顯著低於民營銀行的，而獲利能力(淨值報酬率)，於控制相關變數後，則與民營銀行無顯著差異。我們求證結果一家銀行存放比率愈高，並不保證其獲利能力會愈高。

This study focuses on Taiwan banks’ business strategy. In this study, the data from Taiwan banks ranged from 1998 to 2014, 17 years in total, which can be divided into two period (First Financial Reform period and Financial Crisis period) or three sectors (state owned banks, overseas Chinese or foreign national banks, and private banks). Based on banks’ strategies, CAELSG of Central Banks of the Republic of China, and literatures, and given that 6 financial ratios were chosen as research variables, this study compared performance of different banks over different periods.
This study found that in terms of capital adequacy ratio (first tier capital), asset quality (NPL), profitability (ROE), liquidity (ratio of loan to deposit), market risk sensitivity (gap sensitivity) and main business growth ratio (deposit business) there is not much difference between state owned banks and private banks. However, for overseas Chinese or foreign national banks, no matter how variables changes, the ratio of loan over deposit is much lower than those in private banks. ROE of overseas Chinese or foreign national banks, after adjusting control variables, is similar to those in private banks. We suggest that the higher of ratio of loan to deposit does not guarantee the higher of profitability of a bank.

目錄
摘要 i
Abstract ii
謝誌 iii
目錄 iv
表目錄 vi
第壹章、緒論 1
第一節、研究背景與動機 1
第二節、研究目的 5
第貳章、銀行發展與文獻探討 6
第一節、臺灣銀行業發展現況 6
第二節、銀行營運績效之相關文獻 25
第三節、公營銀行民營化後營運績效之相關文獻 28
第參章、研究方法與變數定義 31
第一節、研究方法 31
第二節、資料來源與變數說明 34
第三節、變數敘述統計 38
第肆章、研究結果與討論 44
第一節、資本適足性實證結果 44
第二節、資產品質實證結果 46
第三節、獲利能力實證結果 48
第四節、流動性實證結果 50
第五節、市場風險敏感性實證結果 52
第六節、主要業務年成長率實證結果 54
第伍章、結論 56
參考文獻 58

中文部分
中央銀行臺灣銀行營運績效季報，2016。中央銀行全球資訊網金融統計。http://www.cbc.gov.tw，搜尋日期：2016年5月28日。
王嬪嫈，1997。銀行業經營績效的評估。東吳大學會計學系碩士論文。
王鶴松，2003。臺灣銀行業的現況與未來努力方向。臺灣金融財務季刊，第四輯第四期：123-146。
古永嘉，1995。臺灣公民營銀行經營績效評估模型之研究。企業管理學報，第三十七卷：1-34。
甘宜平，2006。本國銀行經營績效研究。輔仁大學應用統計學研究所碩士論文。
李佳珍，1999。臺灣地區銀行經營績效評等之分析-以本國銀與僑外資銀行為例。嘉義學報，第67卷：79-96。
李家德，1996。銀行業經營型態與經營績效關係之研究。國立成功大學企業管理研究所碩士論文。
財政部金融監督管理委員會銀行局，2016。金融監督管理委員會銀行局金融統計專區。http://www.fsc.gov.tw，搜尋日期：2016年5月28日。
徐敏鐘與張清溪，2002。臺灣公營事業的民營化與半民營化。紀念梁國樹教授第六屆學術研討論文集-金融投資與經濟發展：89-112，台大經濟系。
莊淳淩、林榮禾、管孟忠與劉奕廷，2007。應用DEA評估銀行業CRM績效。輔仁管理評論，第十四卷第一期：27-40。
許縷雅，1997。臺灣地區銀行業經營效率之評估與比較。成功大學企業管理研究所碩士論文。
張馨宸，2004。臺灣銀行業經營效率之分析-參數法與非參數法之比較。國立中正大學研究所碩國際經濟研究所士論文。
楊長林與黃靜蓮，2001。應用平衡計分卡於系所整體績效衡量。管理會計，第五十七期：1-32。
劉信雄，2008。公營事業民營化之績效研究-以合作金庫商業銀行為例。中興大學高階經理人碩士在職專班碩士論文。
薛秀正，1996。臺灣地區公民營銀行績效比較之研究。國立中正大學企業管理研究所碩士論文。
應圓圓，2002。公營事業民營化之績效研究-華南商業銀行。高雄第一科技大學財務管理系在職專班碩士論文。
臺灣經濟新報(TEJ)財務資料庫，2016。臺灣資料庫企業營運狀況。http://www.tej.com.tw，搜尋日期：2016年5月28日。

西文部份
Altman, E. I, 1968. Financial Ratios：Discriminant Analysis and the prediction of Corporate Bankruptcy, Journal of Finance, 23:589-609.
Athanasios G.Noulas 1997. Productivity Growth in the Hellenic Bankingindustry:State versus Private Banks,Applied Financial Economics,7:223-228.
Bhattacharya,A.,Lovell,C.A.,& Sahay,P.1997.The Impact of Liberalization on the Productive Efficiency of In dian Commercial Banks.European Journal of Operational Research,98(2):332-345.
Cornett, Marcia Millon, Lin Guo, Shahriar Khaksari, and Hassan Tehranian,2010. Journal Finance Intermediation, 19:74-94.
Cull Robert and Spreng Connor P. 2011. Pursuing efficiency while maintaining outreach: bank privatization in Tanzania. Journal of Development Economics, 94:254-261.
Dewenter, Kathryn L. and Paul H. Malatesta. 2001. State-owned and privately-owned firms: an empirical analysis of profitability, leverage, and labor intensity. The American Economic Review, 91(1):320-334.
Dinc, I. Serdar. 2005.Politicians and banks: Political influences on government-owned banks in emerging markets. Journal of Financial Economics, 77:453-479.
D’Souza,J.,Megginson,W.and Nash,R. 2005, Effect of institutional and firm-specificcharacteristics on post-privatization performance:Evidence from developed countries
Norman Yin,2001. Taiwan financial crisis- the nature of the banking problems in Taiwan, Taiwan Banking Problem Conference, Asian Development Bank Institute.
Sherman,H.D.and F.Gold. 1985. Bank Branch Operating Efficiency:Evaluation with Data Envelopment Analysis. Journal of Banking and Finance, 9:297-315
Szilagyi A.D.,Jr,1981.Management and Performan,Goodyear Publishing company,Inc.,California.
Wei,Z.,Varela,O.,D’Souza,J.and Hassan,M.K,2003. The financial and operatingperformance of China’snewly privatized firm. Financial Management,32(2):107-126.