臺灣博碩士論文加值系統

2000年後衍生性金融商品發展蓬勃，惟其也同樣為金融機構帶來潛在、前所未有的營運風險。在機構內部缺乏風險管理機制，風險未經妥善評估下，終於在2007年引爆金融海嘯，若干著名金融機構喪失了資金中介能力，瀕臨破產。
為此，巴塞爾銀行監理委員會、經濟合作暨發展組織等國際組織皆於2010年後陸續發布研究報告，認為金融機構的公司治理有其獨特之處，更指出風險管理（risk management）為其重要且不可或缺的議題。良好的風險管理機制，不僅可強健金融機構的體質，通暢營運，更可減低金融機構財務危機時發生連鎖反應的機率，穩定金融市場。各國主管機關亦針對上揭意見作出具體回應，修正國內公司治理守則或頒布相關法規命令，將風險管理機制納入其公司治理法制一環。
台灣金融機構雖有幸未受到金融海嘯的直接衝擊，然而在金融全球化之牽連下，台股大盤亦於2007年至2008年間重挫近6000點。衡酌此慘痛經驗及資本市場瞬息萬變的特性，台灣是否應順應此波國際趨勢，提升我國風險管理意識並檢討金融機構之營運與風險管理狀態？或應未雨綢繆，更進一步引入風險管理委員會（Risk Committee）或風控長（Chief Risk Officer）等新興風險管理機制，以健全我國金融機構之營運發展？
本文以金融機構之公司治理為主軸，探討目前金融機構公司治理之新趨勢及新興風險管理機制，並探討各機制在公司治理模式下的定位與權責。最後回歸台灣自身的經驗，分析台灣金融機構之發展脈絡及主要問題，檢討我國是否有更新風險管理機制之迫切須求，並進一步提出新制度移植之方向與具體修法建議。

The derivatives have been flourishing and booming since 2000, which has simultaneously increase business risk in financial institutions. With the lack of proper risk management and internal control system, some of the major financial institutions, such as Lehman Brothers and Merrill Lynch, had failed in financial intermediary and reached the verge of bankruptcy.
After the outbreak of global financial crisis in 2007, many international organizations, the BASEL committee and OECD to name a few, have dedicated to finding answers to the failures of corporate governance in financial institutions. They came to the conclusion that the constant ignorance of risk management was one of the main reasons resulting in this catastrophe. Corporate governance of financial institutions had its importance and uniqueness due to their role as financial intermediary. The establishment of proper risk management measures could not only enhance the quality of financial institution itself, but also significantly reduce the impacts and damages that ripple effect might cause. Responding to these findings, many countries have legalized risk management measures, including the reform of Audit Committee and the establishment of Risk Committee or Chief Risk Officer.
Although Taiwan had fortunately escaped the direct impact of global financial crisis, the TAIEX still dropped 6000 during 2007. Concerning the irreversibility of financial globalization and the vulnerability of capital market, should Taiwan take precautionary steps to advocate the awareness of risk within financial institutions? In other words, should we consider adopting certain risk management measures to promote fine corporate governance? This article, based on the discussions above, focuses on the analysis of whether Taiwan has the urgency to reform our current regulations regarding risk management, and try to offer practical suggestions to future legal implantations.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 文獻回顧與研究目的 3
第三節 研究範圍 8
第四節 研究架構 10
第二章 金融機構之公司治理 12
第一節 緒論 12
第一項 金融機構之定義 12
第一款 學理上之分類 12
第二款 外國法 14
第一目 歐盟法 14
第二目 美國法規定 16
第三款 我國法 17
第二項 公司治理之內涵 18
第二節 金融機構公司治理之重要性 21
第一項 金融機構為資本市場之中心 21
第二項 金融機構之高槓桿財務結構 22
第三項 有助於金融監理的進行 23
第三節 金融機構公司治理之特點 24
第一項 各角色的關係衝突且複雜 24
第一款 內部關係 24
第一目 金融機構利害關係人眾多 24
第二目 董事、股東及債權人交互關係複雜 25
第二款 外部關係 26
第二項 金融機構結構不明 27
第三項 金融機構受到高度管制 28
第四項 金融機構道德風險偏高 29
第五項 金融穩定與創新的衝突 30
第四節 金融海嘯突顯出金融機構公司治理之不足 32
第一項 2007年金融海嘯的成因與後果 32
第二項 金融機構結構日趨複雜 34
第三項 金融機構對風險的認識不足 35
第一款 董事不具有認識風險的能力 35
第二款 錯誤的薪酬制度加速風險蔓延 37
第三款 金融機構缺乏其他風險管理機制 38
第四項 金融監理的失敗 40
第三章 金融海嘯後金融機構治理之新趨勢 42
第一節 緒論 42
第一項 風險管理意識的抬頭 42
第二項 金融機構風險管理概述 44
第二節 董事會的革新 48
第一項 審計委員會之新功能 48
第二項 風險管理委員會之設置及其功能 50
第三節 風控長之設置及其功能 53
第一項 足夠的組織地位及與董事會直接聯繫的權力 53
第二項 獨立性與適任性 54
第四節 不同風險管理機制之互動與配合 57
第一項 風險管理委員會獨立的必要性 57
第二項 風險管理機制之綜合運作 58
第五節 各國風險管理機制之實踐狀況 61
第一項 風險管理整體概念的落實 61
第二項 風險管理具體機制的落實 63
第一款 審計委員會 63
第二款 風險管理委員會 65
第三款 風控長 66
第三項 小結 69
第四章 我國是否該納入風險管理機制 71
第一節 緒論 71
第一項 我國現存的公司風險管理規範 71
第一款 公司治理實務守則 71
第二款 風險管理實務守則 73
第二項 我國風險管理於實務之落實狀態 76
第三項 發現及問題意識 77
第二節 我國的金融發展歷史 80
第一項 1989年後的金融解禁自由化時期 80
第二項 本土型金融危機與第一次金融改革 83
第一款 信託投資公司危機 83
第二款 基層金融及中小企業銀行危機 85
第三款 第一次金融改革 86
第三項 2005年消費性金融之雙卡風暴時期 87
第四項 2007年之後金融危機時期 90
第三節 我國金融體系與他國不同之處及問題所在 92
第一項 與外國之不同─金融機構規模小且金融創新不足 92
第二項 我國金融機構的主要問題 94
第五章 我國納入風險管理機制可能遭遇之困境 96
第一節 緒論 96
第一項 風險管理機制途徑之再歸納 96
第二項 法規移植應同時注意去脈絡化與規範真意 97
第二節 審計委員會途徑可能遭遇之困境 100
第一項 審計委員會目前設立仍然不普遍 100
第二項 審計委員會本身組織定位不明 101
第三項 審計委員會主要職司監督公司財報狀況 103
第三節 風險管理委員會途徑可能遭遇之困境 106
第一項 獨立董事、功能性委員會的定位混亂 106
第一款 公司內部體制法治簡介 106
第二款 我國單雙軌制交錯之複雜圖像 107
第三款 薪酬委員會脫離董事會？ 110
第四款 我國政府的立場與相關反思 111
第二項 具備專業性及獨立性之董事質量及數量皆不足 113
第一款 我國獨立董事「量」比「質」更加迫切？ 114
第二款 我國獨立董事數量確有不足 117
第四節 風控長途徑可能遭遇之困境 121
第一項 單軌制之經理人角色定位與雙軌制不同 121
第二項 經理人之法定職稱業已廢除 122
第五節 各途徑之比較與可能之解方 124
第一項 審計委員會之爭議重點 124
第二項 風險管理委員會之爭議重點 127
第三項 風控長之爭議重點 128
第六章 結論 131
第一節 金融機構公司治理之新趨勢與強化風險管理之必要 131
第二節 我國移植風險管理機制之立法建議 136
第一項 我國應設立風險管理委員會及風控長 136
第二項 修法範圍應分為近、中、遠程三階段進行 138
第一款 近程目標─修改金融控股公司法 138
第二款 中程目標─修改銀行法 140
第三款 遠程目標─修改其他附屬金融法規 140
參考資料 144

一、英文資料
(一) 期刊
Andrei Shleifer & Robert W. Vishny, A Survey of Corporate Governance, 52 J. FIN. 737-782 (1997) .
Christopher Wright & Alexis Rwabizambuga, Institutional Pressures, Corporate Reputation, and Voluntary Codes of Conduct: An Examination of the Equator Principles, BUS. & SOC. REV. 111(1) 89-117 (2006).
Flannery, M. J.et al., Market Evidence on the Opaqueness of Banking Firms’ Assets, J. FIN. ECON. 71(3) 419-460 (2004).
Hilary Allen, A New Philosophy for Financial Stability Regulation, 45 LOY. U. CHI. L.J. 173-233 (2013).
Jane K. Storero, Avoiding The Next Financial Crisis Why is Effective Enterprise Risk Management Essential, 126 BANKING LAW J. 241- 247 (2009).
Levine R., Financial Development and Economic Growth: Views and Agenda, J. ECON. LITERATURE 35(2) 688-726 (1997).
Michael E. Murphy, Assuring Responsible Risk Management In Banking: The Corporate Governance Dimension, 36 (1) DEL. J. CORP. L. 121-164 (2011).
Morgan, D., Rating Banks: Risk and Uncertainty in an Opaque Industry, AM. ECON. REV. 92(4) 874-888 (2002).
Roscoe Pound, The Scope and Purpose of Sociological Jurisprudence. [Concluded.] III. Sociological Jurisprudence, 25 HARV. L. REV. 489-516 (1912).
Rüdiger Fahlenbrach & René M. Stulz, Bank CEO Incentives and the Credit Crisis, J. FIN. ECON. 99(1) 11–26 (2010).

(二) 書籍
TIM S. CAMPBELL, WILLIAM A. KRACAW, FINANCIAL INSTITUTION AND CAPITAL MARKETS (1993).
ZABIHOLLAH REZAEE, FINANCIAL INSTITUTIONS, VALUATIONS, MERGERS, AND ACQUISITIONS: THE FAIR VALUE APPROACH (2001).

(三) 論文集
Christian Johnson & George G. Kaufman, When a Bank Is Not a Bank: The Case of Industrial Loan Companies, in FINANCIAL INSTITUTIONS AND MARKETS 1 (Robert R. Bliss & George G. Kaufman eds., 2008).

(四) 研究報告
Basel Committee on Banking Supervision, Principles for enhancing corporate governance (1999).
Basel Committee on Banking Supervision, Principles for enhancing corporate governance (2006).
Basel Committee on Banking Supervision, Principles for enhancing corporate governance (2010).
David Walker, A review of corporate governance in UK banks and other financial industry entities Final recommendations (Walker Review) (2009).
European Commission, Green Paper Corporate Governance in Financial Institutions and Remuneration Policies (2010).
European Banking Authority, Guidelines on Internal Governance (GL 44) (2011).
Federal Reserve Bank of New York Staff Reports, Corporate Governance of Financial Institutions (2012).
Federal Reserve Bank of New York Staff Reports, Corporate Governance and Banks: What Have We Learned from the Financial Crisis? (2011).
Federal Reserve System, Framework for Risk-Focused Supervision of Large Complex Institutions (1997).
Financial Conduct Authority, The Fit and Proper test for Approved Persons (2016).
Financial Stability Board, Thematic Review on Risk Governance Peer Review Report (2013).
Flannery, M. J.et al., The 2007-09 Financial Crisis and Bank Opaqueness, FERAL RESERVE BANK OF SAN FRANCISCO WORKING PAPER 2010-27 (2010).
Harald Hau & Marcel Thum, Subprime Crisis and Board (In)Competence: Private vs. Public Banks in Germany, INSEAD WORKING PAPER NO. 2010/45/FIN (2010).
International Monetary Fund, Chapter IV: Selected Topic: The Role of Financial Derivatives in Emerging Markets, GLOBAL FINANCIAL STABILITY REPORT: MARKET DEVELOPMENTS AND ISSUES, at 54 (2002).
Jakob De Haan & Razvan Vlahu, Corporate governance of financial institutions: A survey, DE NEDERLANDSCHE BANK WORKING REPORT NO. 386 (2012).
Joseph E. Stiglitz et al., Report of the Commission of Experts of the President of the United Nations General Assembly on Reforms of the International Monetary and Financial System (2009).
Klaus J. Hopt, Better Governance of Financial Institutions, ECGI WORKING PAPER N°. 207/2013 (2013).
Levine, R., The Corporate Governance of Banks: A Concise Discussion of Concepts and Evidence, POLICY RESEARCH WORKING PAPER 3404 WORLD BANK (2004).
Office of the Comptroller of the Currency U.S. Department of Treasury, OCC Reports Second Quarter Bank Trading Revenue of $1.6 Billion, NR 2008-115, September 26, 2008 (http://www.occ.gov/news-issuances/news-releases/
2008/nr-occ-2008-115.html).
Organisation for Economic Co-Operation and Development (OECD) Steering Group on Corporate Governance, Corporate Governance and The Financial Crisis Conclusions and emerging good practices to enhance implementation of the Principles (2010).
Organisation for Economic Co-Operation and Development (OECD) Steering Group on Corporate Governance, Corporate Governance and the Financial Crisis: Key Findings and Main Messages (2009).
Organisation for Economic Co-Operation and Development (OECD), Principles of Corporate Governance (2004).
The Committee on Corporate Governance, Final Report (Hampel Report) (1998).
The Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance, Financial Aspects of Corporate Governance (Cadbury Report) (1992).

(五) 法規命令
12 CFR 252 Enhanced Prudential Standards (Regulation YY).
17 CFR 240.10A-3 Listing Standards Relating to Audit Committees.
18 U.S.C § 20.
31 U.S.C § 5312 (a) (2).
Directive 2007/64/EC of the European Parliament, Article 4 (3).
Disclosure Rules and Transparency Rules (2016).
Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act (Dodd-Frank Act), section 165.
French Corporate Governance Code of Listed Corporations (2013).
German Corporate Governance Code (2015).
Japan’s Corporate Governance Code Seeking Sustainable Corporate Growth and Increased Corporate Value over the Mid- to Long-Term (2015).
Regulation (EC) No. 25/2009 of the European Central Bank.
Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank
Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament.
Sarbanes Oxley Act Section 301.
UK Corporate Governance Code (2014).
UK Combined Code.

(六) 其他
Anand Sinha, Governance in banks and financial institutions, 3 (2013), http://www.bis.org/review/r130321d.pdf.
Andra Ghent et al., Complexity in Structured Finance, http://www.andraghent.com/research/SecurityComplexity.pdf (2016).
Francesco Guerrera & Peter Thal Larsen, Gone by the Board? Why Bank Directors Did Not Spot Credit Risks, Financial Times (2008), http://www.ft.com/intl/cms/s/0/6e66fe18-42e8-11dd-81d0-0000779fd2ac.html#axzz4BQky2pCS.
Governance, risk management and compliance and what it means to you, NETWORK WORLD, http://www.networkworld.com/article/2298611/infrastructure-management/governance--risk-management-and-compliance-and-what-it-means-to-you.html (2007).
二、中文資料
(一) 期刊
方顯光、張曉楨，金融機構風險管理之研究─以金融房貸為例，多國籍企業管理評論2008年3月，頁115-136。
王文宇，論大型企業之公司治理法治，月旦法學第200期，2012年1月，頁292。
王志誠，公司監察機關之權限範圍及跨越行使─集團內部監控法治之整合研究，月旦法學第171期，2009年7月，頁5-37。
王志誠，董事會功能性分工之法治課題，政大法學評論第92期，2006年8月，頁301-394。
李建然、廖秀梅、蔡佳育，上市櫃公司自願設置審計委員會及審計委員會品質之決定因素，當代會計第17卷第1期，2016年5月，頁1-34。
周皇君，雙卡風暴，一場沒有贏家的遊戲，天下雜誌340期，2011年4月19日
周國偉、吳孟道，金融海嘯與台灣金融市場壓力及因應政策，法治論叢第45期，2010年1月。
林仁光，董事會功能性分工之法制課題─經營權功能之強化與內部監控機制之設計，台大法學論叢第35卷第1期，2006年1月，頁221-222。
林仁光、柯承恩，公開發行公司內部控制機制之設計─理論與實務之調和，月旦法學第153期，2008年2月，頁61-78。
張文貞，超越繼受、立足臺灣、邁向國際的法學研究前景，人文與社會科學簡訊第17卷第3期，2016年6月，頁97-100。
張冠群，由銀行之特性論銀行業公司治理中之風險管理機制，軍法專刊第60卷第2期，2014年8月，頁42-61。
張麗娟、李育真，本國銀行風險管理與財務危機對財務績效之影響，臺灣銀行季刊第62卷1期，2011年3月，頁1-25。
許溪南、王家美，2008全球金融海嘯之起因、影響與教訓，證券櫃檯第144期，頁89-90。
郭秋榮，ECFA下我國金融業風險管理機制之探討，經濟研究第12期，2012年3月，頁141-170。
陳彥良，臺灣公司治理法制之實踐與國際接軌檢驗，月旦法學第202期，2012年3月，頁75。
陳勝源，從金融危機看落實風險管理之重要性，證交資料561期，2009年1月，頁4-5。
陳紫雲，由金融風暴談銀行風險管理，會計研究月刊第289期，2009年12月，頁124-136。
陳櫻樺、張婉婷，審計委員會之設置與實務運作情形，證券暨期貨月刊第31卷第5期，2013年5月，頁18-28；
曾宛如，公司經理人之功能及權限，台大法學論叢第36卷第4期，2007年12月，頁148-149。
曾宛如，半套公司治理移植經驗─以審計委員會與特別委員會為例，月旦民商法雜誌第43期，2014年3月，頁33-47。
曾宛如，證券交易法現狀與未來─期許建構體系完善之證券法規，月旦法學第217期，2013年6月，頁93-107。
楊君仁，董事會法制變革的問題與對策，法令月刊第66卷第5期，2015年5月，頁38-59。
廖益均，我國薪酬委員會設置現狀概況，貨幣觀測與信用評等第99期，2013年1月，頁60-61。
劉連煜，現行上市櫃公司獨立董事制度之檢討暨改進方案─從實證面出發，政大法學評論第114期，2010年4月，頁54-151
劉連煜，獨立董事是少數股東之守護神？台灣上市櫃公司獨立董事制度之檢討與建議，月旦民商第26期，2009年12月，頁23-49
編輯部，有效發揮審計委員會、獨立董事功能，內部稽核2014年7月，頁24-29。
鄭桓圭，提倡審計委員會與有效執行內部稽核之關係，內部稽核2012年10月，頁12-18。
賴英照，法律的移植─從公司律到獨立董事，台北大學法學論叢第84期，2012年12月，頁1-70。
戴銘昇，薪資報酬委員會之組織與職權─兼評我國證券交易法2010年增訂之第14條之6，證交資料第585期，頁31-55。
蕭巧玲，法令遵循制度介紹，證券暨期貨月刊第二十四卷第九期，頁36-50。
(二) 書籍
沈中華，銀行與金控的成長、衰退與再崛起：台灣的故事，2014年9月。
柯承恩、李存修、葉銀華，公司治理與評等系統（2002）。
財團法人金融聯合徵信中心，社區銀行最佳風險管理實務， 96年12月初版。
楊雅惠、許嘉棟，台灣金融體制之變遷綜觀，2014年9月。

(三) 研究報告
林姿儀，回顧2005年-2006年之台灣卡債風暴，財金（ 研）095-009號，2006年11月13日
金融研究發展基金管理委員會委託研究計畫，當前金融機構如何結合公司治理與風險管理之研究，2007年。
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，如何健全我國店頭市場股權衍生性商品之發展─就稅負問題之研究，2010年12月。

(四) 法規命令
上市櫃公司公司治理守則
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業風險管理實務守則
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業公司治理實務守則
股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法
金融控股公司治理實務守則
信用卡業務機構管理辦法
期貨商公司治理實務守則
期貨商風險管理實務守則
銀行業公司治理實務守則
證券交易法
證券商公司治理實務守則
證券商風險管理實務守則
行政院94年院台財字第0940082600號函
金管證一字第 0950001616號令
金管證發字第1000010723號令
金管證發字第10200531121號令
經濟部81年經商字第208492號函

(五) 報章雜誌
管理金融機構 財部決從嚴 對亞信、台北十信違規，將堅持原則處理，經濟日報，1982年11月9日。
派員輔導台北十信原因 金融司長澄清傳言 強調非因其營運發生重大問題 而是瞭解不正常放款申復內容，聯合報，1983年5月29日。
前台北十信 由合庫接管後 約25400筆社員股金 無人領取，民生報，1992年10月15日。
信合社員人頭充斥 議員關切黃啟川指若任其發展易衍生金融風暴 市長責成財政局加強稽查，中國時報，1993年11月5日。
存款流失一百五十億元 財部宣布改組國泰信託 國家三行局今天起派員進駐管理 清理資產負債 維持正常運作，聯合報，1985年3月4日。
國泰信託也有不良放款 初步估計超過百億 主要貸給蔡辰男所屬關係企業 辦案人員正清查帳目蒐集證據，中央日報，1985年4月6日。
國泰信託被接管前不良放款給泰財公司 銀行團提償還訴訟地院昨判決 廿一保證人應連帶給付兩億餘，中央日報，1986年9月23日。
亞洲信託投資公司 目前資產大於負債 央行決全力支援，經濟日報，1982年8月16日。
亞洲信託興建天母別墅 虛增土地成本一千多萬 行政法院判定應補稅，經濟日報，1987年7月4日。
亞洲信託女專員王玉如 涉嫌利用客戶存單 前後挪用一千萬元，經濟日報，1987年7月31日。
偵辦亞洲信託公司背信案 檢方傳訊國際商銀職員，中央日報，1988年10月20日。
彰化四信 超級丙種 透過日豐證券媒介 證管會查核大曝光 三個月前曾查過未發現異狀 交易所這回可難堪了，聯合報，1989年9月7日。
傳聞總經理捲款潛逃出境 彰化四信引發擠兌風暴 理監事主席坐鎮 合庫緊急調借十三億 平息人潮，中央日報，1995年7月30日。
防止彰化四信擠兌風波擴大合庫再撥卅億支應財部籲民眾保持信心 央行指必要時將予轉融通，中國時報，1995年8月1日。
彰化四信停業 接管小組進駐 擠兌79億元創紀錄 債務清償原則7個營業日後公布 存款能否領回3個月後分曉，經濟日報，1995年8月3日。
接管清算尚在進行 民眾領錢洶湧而至 急運七十億現鈔應急 傍晚宣布合庫概括承受擠兌擴及彰縣全境 政院急商對策全力滅火，中國時報，1995年8月4日。
整體基層金融機構八至十月 存款流失逾1700億，中國時報，1995年12月15日。
高企兩派董監全力爭取上壘 引燃收購委託書熊熊戰火 每股價格一塊五．比現金股利還高，經濟日報，1987年3月11日。
花企委託書 一頭熱，聯合晚報，1991年6月9日；董監選戰掀熱潮 低檔市況中依舊搶手 東企葡萄王 委託書行情破百元，聯合報，1991年6月15日。
關係人放款 企銀當前營運致命傷北企 竹企 花企控制逾放比率見成效 高企則因對副董事長郭金生關係企業逾放6億餘元 導致逾放續攀高 唯各企銀對關係戶擴大放款 仍潛藏危機，工商時報，1996年2月14日。
鴕鳥心態作祟 財部難辭其咎 僑銀、東企、高企等疑似超貨弊案 風波不斷，工商時報，1996年4月1日。
現金卡 銀行的金雞母 數億元廣告攬生意 積少成多 成為最賺錢的商品，民生報，2003年1月7日。
現金卡熱透 價格戰一觸即發 去年發卡量近200萬張 動用餘額800億元 今年中信銀、華銀和彰銀加入 市場將呈高度成長，經濟日報，2003年1月10日。
救急卡 搶搶滾 台灣銀行界 向日本取經不景氣 小額放貸最賺錢台新銀引進 自動契約機借小錢 24小時快速發卡，民生報，2001年5月18日。
台新銀現金卡 5分鐘發卡 備妥文件 完成初步審核即可拿到卡片，經濟日報，2003年6月17日。
現金卡大戰 主打快速發卡 利用發卡機 五分鐘可拿卡 並推出優惠方案，人間福報，2004年7月17日。
中國商銀卡好 歡喜有禮，星報，2003年5月17日。
玫瑰白金卡 優惠卡不完，星報，2003年6月12日。
刷卡滿額送 贈品更貼心，民生報，2003年8月8日。
信用卡 特別禮你 辦卡禮、核卡禮、開卡禮、刷卡滿額還有禮，現在的信用卡都懂得以客為尊、送上好禮，所謂好禮到底有多好？今天就為你掃一遍、比一比，聯合報，2003年10月21日。
卡債代償 戰火再起 利率下殺至9.5% 卡友又有新選擇，民生報，2001年1月4日。
刷卡金額衰退 發卡行打價格戰 代償利率比低 大型發卡行擬以信用等級給不同優惠，民生報，2001年4月21日。
發卡銀行餘額代償競價 公會籲自制 吸引轉貸族 紛打出低利率 並促剪舊卡換新卡 引發同業不滿，聯合報，2001年4月28日。
雙卡撲火調現 瀕破產邊緣無力還款掉入循環計息 卡債族群遽增 總債額快破兆元，民生報，2005年2月17日。
雙卡風暴 波及房貸戶貸款成數往下砍 九成、百分百房貸蒸發掉 有無卡債列入徵信範圍，民生報，2005年12月14日。
公布卡債族人數 銀行局：再研議，中央社，2015年10月27日。
信用卡多恐怖？ 5位卡奴的沉痛告白，蘋果即時，2015年12月16日。
雙卡風暴十年遺毒 中年卡奴至今難脫債務，TVBS新聞，2016年5月3日。
一次看懂台股首樁「自導自演」假公開收購案 史上花招最多 樂陞坑殺散戶手法拆解，商業周刊第1526期，2017年2月8日。
樂陞獨董終於出面 發表10點聲明，中央通訊社，2016年9月2日。
整理包／遭美重罰57億 兆豐金涉洗錢事件始末，聯合知識庫，2016年8月23日。
兆豐蔡友才被收押　獨董馬凱：小疏忽釀大錯，蘋果即時，2016年11月29日。

(六) 其他
台灣高等法院高雄分院92年上字113號民事判決。
立法院議案關係文書，院總第727號，委員提案第9718號（2010年5月5日）。
衍生性金融商品包括認購權證、指數型股票基金、受益權證、封閉式基金等。參考台灣證券交易所，九十七年度證券交易總量值統計表。
凱基銀行，金融交易總約定書，104年5月版。
「後金融海嘯時代風險管理趨勢與銀行業面臨之挑戰」國際研討會會議紀實，2010年9月14日至9月15日，http://www.cdic.gov.tw/public/Attachment/0111214363071.pdf。
上市、櫃公司應設薪資報酬委員會 金管會研議 委員可由社會公正人士擔任，法源編輯室2010年11月10日，http://www.lawbank.com.tw/news/NewsContent.aspx?NID=86925.00 (最後瀏覽日2016年10月19日)。
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會，會員名錄查詢，http://www.sitca.org.tw/ROC/MemData/MD2001N.aspx?PGMID=AS0701 （最後瀏覽日2017年1月11日）。
公開資訊觀測站，獨立董監事設置情形，http://mops.twse.com.tw/mops/web/t93sb05（最後瀏覽日2016年10月21日）。
台灣"卡債風暴"及其後遺症，華夏經緯網，2006年4月28日，http://big5.huaxia.com/la/hxjj/2006/00451395.html
台灣期貨交易所，期貨商總公司明細表，https://www.taifex.com.tw/chinese/4/FCMList.asp （最後瀏覽日2017年1月11日）。
台灣證券交易所，證券商總公司明細表，http://www.tse.com.tw/ch/products/broker_service/broker_list.php （最後瀏覽日2017年1月11日）。
台灣證券交易所審計委員會設置情形，http://cgc.twse.com.tw/auditCommittee/chPage （最後瀏覽日2016年10月21日）。
金融監督管理委員會銀行局，金融業務統計輯要105年6月版，5-2一般銀行及信用合作社消費者貸款業務項，http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=157&parentpath=0,4&mcustomize。
台灣證券交易所公司治理中心，公司治理評鑑簡介(http://cgc.twse.com.tw/front/evaluationOverview 最後瀏覽日2017年3月8日) 。
台灣證券交易所公司治理中心，第二屆公司治理評鑑排名前50％名單公布 (http://cgc.twse.com.tw/pressReleases/promoteNewsArticleCh/1059 最後瀏覽日2017年3月8日)。
中國信託金控，公司治理功能性委員會（http://ir.ctbcholding.com/c/gov_committees.php 最後瀏覽日2017年3月8日）。
元大金控，風險管理組織架構（http://www.yuanta.com/tw/IR02/IR0203/ 最後瀏覽日2017年3月8日）。
天下雜誌，50億股市騙局 樂陞案如何層層失守？ http://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5078180 （最後瀏覽日2016年9月2日）。