臺灣博碩士論文加值系統

本論文研究目的在於探討台灣商業銀行在數位金融環境下的經營績效,以 台灣的 13 間金控銀行與 8 間非金控銀行為研究樣本,期間從 2009 年 1 月至 2016 年 9 月的季資料,使用資料包絡分析法、平衡計分卡與追蹤資料迴歸模 型來進行績效分析,並比較各銀行目前發展數位金融的內容,進一步探討數位 金融強度是否對銀行績效產生影響。
實證結果顯示:一、不同的解釋變數對於淨值報酬率、資產報酬率、CCR 效率值與 BCC 效率值均有不同的顯著效果及關聯性。二、數位金融發展越進 步的銀行,其經營績效也越佳,可見數位金融強度與銀行經營績效呈現正比關 係。三、各間銀行應進行服務模式轉型與加強跨領域產業的合作,來面對金融 科技日益的發展。

The purpose of this paper is to explore the business performance of Taiwan commercial banks in the digital financial environment. I sampled 13 financial holding banks and 8 non-financial holding banks in Taiwan and examined the business performance by using data envelopment analysis, balanced scorecard and panel data regression model. The period of data are from January 2009 to September 2016. Then I compare the current development of digital banking banks to further explore whether the financial strength of the impact of bank performance.
The empirical results show that: (1) Different independent variables have different significant effects and correlations on return on equity, return on assets, CCR efficiency value and BCC efficiency value. (2) The more progressive financial development of the bank, its operating performance is also better, showing that digital financial strength and bank performance are in proportional relationship. (3) The banks should be the transformation of service and strengthen cross-sectoral industry cooperation to face the growing development of financial technology.

目錄
謝辭 II
目錄 V
表目錄 VII
圖目錄 IX
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 4
第三節 研究架構與流程 5
第二章 理論與相關文獻 7
第一節 國內銀行發展概況 7
第二節 各銀行發展數位金融內容之比較 10
第三節 衡量銀行經營績效之相關文獻 19
第四節 數位金融之相關文獻 23
第三章 研究方法 26
第一節 研究資料定義與來源 26
第二節 研究變數的操作性定義 28
第三節 平衡計分卡模型(The Balanced Scorecard Model) 33
第四節 效率值投入與產出變數的操作性定義 35
第五節 資料包絡分析法(Data Envelopment Analysis) 38
第六節 追蹤資料迴歸(Panel Data Regression) 42
第七節 相關分析(Correlation Analysis) 49
第四章 實證結果與分析 50
第一節 敘述統計量分析 50
第二節 追蹤資料迴歸分析 52
第三節 金融科技與銀行績效之相關分析 61
第五章 結論與建議 64
第一節 結論 64
第二節 建議 67
參考文獻 68
表目錄
表 1 本國銀行與外國及大陸在台分行家數 8
表 2 本國銀行資產報酬率與淨值報酬率 9
表 3 國內各銀行數位化內容之發展現況 14
表 4 研究對象資料表 27
表 5 研究變數統整表 32
表 6 效率值的投入與產出變數表 37
表 7 研究變數之敘述統計量表 51
表 8 淨值報酬率之模型適用檢定 53
表 9 資產報酬率之模型適用檢定 54
表 10 CCR 效率值之模型適用檢定 55
表 11 BCC 效率值之模型適用檢定 56
表 12 追蹤迴歸模型-固定效果 57
表 13 追蹤迴歸模型-固定效果 58
表 14 追蹤迴歸模型-固定效果 59
表 15 追蹤迴歸模型-固定效果 60
表 16 國內各銀行數位金融內容與銀行績效彙整 62
表 17 相關係數分析表 63
表 18 t 檢定相關係數分析表 63
圖目錄
圖 1 研究架構圖 6
圖 2 實證流程圖 48

一、 中文文獻
1. 王克陸、彭雅惠、陳美燁(2007),「台灣金控子銀行經營績效之評估-使用 DEA 方法」,科技管理學刊,第 12 卷第 2 期,頁 1-28。
2. 方國定、胡琇娟(2002),「資訊科技應用對銀行經營績效之影響-DEA 評估模 式」,資訊、科技與社會學報,第 2 期,頁 1-32。
3. 方顯光、陳振聲、魏若睿(2014),「金融海嘯網路銀行業務對銀行經營績效之 影響」,華人經濟研究,第 12 卷第 1 期,3 月,頁 65-84。
4. 江月青(2015),台灣商業銀行經營績效趨勢分析,淡江大學國際企業學系國 際行銷在職專班碩士論文。
5. 江淑玲、張佳萱(2008),「併入金控公司對銀行業經營效率影響之分析」,創 新與管理,第 6 卷第 1 期,頁 89-118。
6. 何文榮、詹益郎、邱文鑑(2008),「非金控體系銀行業經營績效之探討-以 DEA 與 MPI 模型評估」,全球管理與經濟,第 4 卷第 2 期,頁 15-44。
7. 李沃牆、林惠娜、劉雅鳳(2013),「公股銀行放款集中度對經營績效及逾放之 影響分析」,朝陽商管評論,第 12 卷第 2 期,頁 93-112。
8. 李沃牆、郭宸臻(2012),「銀行經營績效與經營指標關聯性之研究-分量迴 歸之應用」,台灣銀行季刊,第63卷第2期,頁1-33。
9. 吳孟道(2016),「金融科技創新的趨勢及挑戰」,臺灣經濟研究月刊,第 39 卷 第 1 期,頁 35-42。
10. 吳欣展(2015),迎向數位金融之財富管理發展策略探討-以個案銀行為例, 國立台北大學企業管理學系在職專班碩士論文。
11. 邱莉婷(2011),「我國金融服務業發展之回顧與展望」,經濟研究,第 11 期, 頁 171-197。
12. 張石柱、蕭幸金、譚雯華(2004),「以策略觀點探討新舊銀行之經營效率-結 合平衡計分卡及資料包絡分析法」,當代會計,第 5 卷第 2 期,頁 207-234。
13. 張家穎(2008),考慮國際化與風險因素之台灣地區銀行經營績效評估-三階 段 DEA 方法之應用,國立台北大學國際企業學系碩士論文。
14. 張凱惠(2015),「邁向數位金融 3.0 台灣銀行業的轉型與挑戰」,臺灣經濟研 究月刊,第 38 卷第 5 期,頁 71-77。
15. 郭戎晉(2015),「從國際趨勢談金融科技(Fintech)與 Bank 4.0 推動策略」,台灣 金融服務總會研究報告。
16. 陳信宏、林香靜、蔡鴻霖(2015),「以 CAMEL 指標探討金融控股公司子銀行 之經營績效」,全球商業管理學報,第 7 期,頁 49-59。
17. 陳俊安、何思瑩、鍾子程、周詒徵(2010),「台灣半導體通路商經營積效評 估:以平衡計分卡為基礎的資料包絡分析法之應用」,聯大學報,第 7 卷第 1 期,頁 183-201。
18. 陳韻茹(2016),FINTECH 金融科技之發展與運用-以台灣銀行業為例,淡江大 學商管學院國際行銷在職專班碩士論文。
19. 曾郁珊(2013),我國前 24 大上市銀行之績效評估:DEA 及 BSC 整合模式, 國立中興大學科技管理學系碩士論文。
20. 黃曉雯(2015),「數位化金融浪潮來襲」,會計研究月刊, 361 期,頁 76-81。
21. 黃馨逸(2013),外國銀行在台分行之經營績效分析,淡江大學財務金融學系
碩士論文。
22. 劉定焜、張寶文(2011),「效率、績效衡量與決定因素之探討-台灣金融產業
的實證研究」,台灣金融財務季刊,第 12 輯第 3 期,頁 23-67。
23. 蔡福隆(2016),「數位化金融環境 3.0」,內部稽核,第 93 期,頁 20-24。
24. 謝文馨(2009),台灣地區銀行經營績效之分析-以泛公股銀行與民營銀行為
例,國立交通大學管理學院碩士在職專班財務金融組碩士論文。
二、 英文文獻
1. Aryanezhad, M. B., E. Najafi, and S. B. Farkoush (2011), “A BSC-DEA Approach to Measure the Relative Efficiency of Service Industry: A Case Study of Banking Sector”, International Journal of Industrial Engineering Computations, Vol. 2, Issue 2, pp.273-282.
2. Banker, R. D., A. Charnes, and W. W. Cooper (1984), “Some Models for Estimating Technical and Scale Inefficiencies in Data Envelopment Analysis”,
Management Science, Vol. 30, No. 9, pp.1078-1092.
3. Broby, D. and T. Karkkainen (2016), “FINTECH in Scotland: Building a Digital
Future for the Financial sector”, The Future of Fintech Supported by International Financial Services District (IFSD) The Technology Innovation Centre, Glasgow.
4. Charnes, A., W. W. Cooper, and E. Rhodes (1978), “Measuring the Efficiency of Decision Making Units”, European Journal of Operational Research, Vol. 2, Issue 6, pp.429-444.
5. Chiu, Y. H., Y. C. Chen, and X. J. Bai (2011), “Efficiency and Risk in Taiwan Banking: SBM Super-DEA Estimation”, Applied Economics, Vol. 43, Issue 5, pp.587-602.
6. Drummer, D., A. Jerenz, P. Siebelt, and M. Thaten (2016), “FinTech – Challenges and Opportunities: How Digitization is Transforming the Financial Sector”, McKinsey&Company.
7. Farrell, M. J. (1957), “The Measurement of Productive Efficiency”, Journal of Royal Statistical Society Series A Part w, Vol. 120, No. 3, pp.253-290.
8. FinTech Innovation Lab Asia-Pacific (2015), “Fintech Investment in Asia-Pacific set to at least quadruple in 2015”.
9. Kao, M. C., C. T. Lin, and L. Xu (2012), “Do Financial Reforms Improve the
Performance of Financial Holding Companies? The Case of Taiwan”,
International Review of Finance, Vol. 12, Issue 4, pp.491-509.
10. Kaplan, R. S. and D. P. Norton (1992), “The Balanced Scorecard - Measures That Drive performance”, Harvard Business Review, Vol. 70, No. 1, pp.71-79.
11. Liu, I. Y., W. H. Shen and W. W. Hsiao (2013), “A Study of Efficiency Valuation in Bank Industry - Evidence from Taiwan”, 2013 4th International Asia Conference on Industrial Engineering and Management Innovation
(IEMI2013), pp.445-455.
12. Nisha, N. (2017), “An Empirical Study of the Balanced Scorecard Model:
Evidence from Bangladesh”, International Journal of Information Systems in the Service Sector, Vol. 9, Issue 1.
13. Paradi, J. C., and H. Zhu (2013), “A Survey on Bank Branch Efficiency and Performance Research with Data Envelopment Analysis”, Omega, Vol. 41, Issue 1, pp.61-79.
14. Park, J. J. and J. Baek (2014), “Impacts of Financial Crisis on Regional
Efficiency of Banking Industry”, International Review of Business Research Papers, Vol. 10, No. 1, pp.81-93.
15. Pilkington, M. (2016), “Does the FinTech Industry Need a New Risk Management Philosophy? A Sequential Blockchain Typology for Virtual Currencies and E-money Services in Luxembourg”.
三、 相關網站
1. 公開資訊觀測站,http://mops.twse.com.tw/mops/web/index。
2. 行政院金融監督管理委員會銀行局,http://www.banking.gov.tw/ch/。
3. 中央銀行全球資訊網,http://www.cbc.gov.tw/mp1.html。