近年臺灣人涉嫌跨國（境）電信詐騙案件新聞與日俱增，詐騙據點亦從同一發生地與結果地，發展到第三地以上之國家，2016年之肯亞詐騙案，肯亞警方審查後決定將其中的77名(45名臺人及32名中國大陸人)犯嫌全遣送回中國大陸，， 2016年12月21日北京第二中級人民法院宣判本案，兩名臺籍主嫌遭陸方判刑15年。在屢次查獲我國國人涉及是類犯罪，展開搶人爭奪戰時，我國對於是類犯罪之查緝與防制現況為何，以及未來改進之方向，係本文欲探討之問題。
臺灣人在境外涉及跨國（境）電信詐欺犯罪，除國際間之司法管轄權爭議之外，我國國內之詐欺犯罪之法律刑責，亦常遭受批評刑度過輕，臺灣繼「仿冒王國」之後，儼然成為「詐騙集團之輸出國」。由於跨國（境）電信詐欺犯罪包含電信（網路）流、金融流、人流（詐騙集團成員－車手、機臺手），是需由多人縝密分工才能完成之集團性犯罪，知己知彼，百戰百勝。若要徹底剷除跨國（境）電信詐欺犯罪，必須先了解此犯罪氾濫之原因，進而消滅此犯罪。是以，作者從近年我國詐欺案件發生數與破獲數分析，發現我國詐欺案件發生數下降至最低點之2012、2013年，係兩岸共打合作最密切最頻繁之時，而後兩岸共同偵辦、合作互動漸趨平淡，跨國（境）電信詐欺犯罪案件隨即蓬勃發展，如雨後春筍般的一再發生，遭詐騙金額屢創新高，也帶來了許多被害人遭詐騙之後生活困頓、對不起家人等心理壓力而自殺之社會悲劇。
作者從一般化犯罪理論、理性選擇理論、日常活動理論等相關犯罪學理論，探討跨國（境）電信詐欺犯罪興起之原因，以及從探討跨國（境）電信詐欺犯罪如何隨著我國電信自由化之政策而演變，其詐騙手法與內容亦隨著時空背景之不同而隨之變化，再從跨國（境）電信詐欺犯罪之組織架構、偵查模式與特性，了解跨國（境）電信詐欺犯罪內部之分工與聯繫方式。
除了跨國（境）電信詐欺犯罪之相關理論與其組織架構之外，透過探討研究新加坡、大陸地區對於跨國（境）電信詐欺犯罪之打擊措施與相關防制作為，與我國近年對於跨國（境）電信詐欺犯罪之防制措施相比可以看出，我國對於跨國（境）電信詐欺犯罪防制之相關作為，在電信面、金融面與法律面之不足，即便我國警察機關落實強力打詐政策，但我國打擊跨國（境）電信詐欺犯罪之工具與防制網路並不足夠，如上述跨國（境）電信詐欺犯罪涵蓋電信面、金融面、法律面，是類犯罪之查緝除上述三個面向，亦需社會面（警民合作）相配合。
本文藉由訪談我國實際從事偵查是類犯罪之警察機關人員，所遭遇到之困境歸納如下：
一、調閱資料花費時間過長
二、專業度、人力不足
三、人頭電話氾濫
四、金融機構監視器保存時間過短
五、查緝工具無整合、相關權限不足
六、誘因不足、無法吸引基層投入查緝
七、境外取證之困難與其證據能力認定之爭議
八、新興通訊（信）軟體資料調閱與破解之困難
針對以上受訪者訪談時提出之困境與意見提出之個人的建議，尋求解決之道，從法制面、組織制度面與執行面做適當之修訂，如電信法令之增訂以杜絕電信詐欺犯罪工具、延長金融機構錄影、文書資料之保存時效、增加相關獎勵、設置專責人員、辦理查緝是類犯罪之相關教育訓練、相關設備之更新等，應能更有效的打擊是類犯罪。

In recent years, Taiwanese have reported increasing numbers of transnational (border) telecom fraud cases. Fraudulent positions have also evolved from the same place and result to countries above the third in the wake of the Kenyan fraud in 2016. The Kenyan police decided to review the case 77 (45 Taiwanese and 32 Mainland Chinese) were sent back to mainland China for repatriation. On December 21, 2016, Beijing No. 2 Intermediate People's Court ruled the case and two Taiwanese despoters were sentenced to death by Lu Fang 15 year. In the course of repeatedly finding out that our countrymen are involved in crimes and launching a war of victories, our country is trying to find out the status quo of criminal investigations and prevention as well as the direction of future improvements.
In addition to the disputes over international jurisdictions, Taiwanese people abroad are involved in cross-border (border) telecommunications fraud. The legal criminal liability for fraudulent crimes in China is also often criticized as being too lenient for punishment. After Taiwan has "faked the Kingdom" , Has become a "fraud group's exporter." As cross-border (telecommunications) fraud includes telecommunications (Internet), financial flows, flow of people (fraud group members - drivers, handlers), is a multi-member division of labor required to complete the group of crimes, know ourselves, battle Yum! To completely eradicate transnational (telecommunications) fraud, you must first understand the reasons for the proliferation of crime, and then eliminate the crime. Therefore, from the analysis of the number of cases of fraud in China in recent years, the author found that the number of fraud cases in our country dropped to the lowest point. In 2012 and 2013, when the cross-strait cooperation was most closely and most frequently carried out, the two sides of the Taiwan Strait jointly implemented investigation and cooperation The interaction gradually became dull. Cross-border telecommunications frauds then flourished and suffered repeated spate of mothballs. The amount of frauds hit record highs. It also brought many victims to life after being defrauded. I am sorry that my family members and other mental pressures committed suicide social tragedy
The author explores the reasons for the rise of transnational telecommunications fraud from the perspectives of general criminology theory, rational choice theory and daily activity theory, and discusses how the crime of cross-border telecommunications scams with the liberalization of China's telecommunications Policy and evolve, the methods and content of fraud will also change with the different time and space background. Then from the organizational structure, investigation mode and characteristics of transnational telecommunications scam crime, to understand its cooperate model.
In addition to the theory and organization of cross-border telecommunications fraud crime, this paper discusses the countermeasures and countermeasures against cross-border telecommunications fraud in Singapore and mainland China, Compared with the prevention and control measures of fraud crime, we can see that the related acts of prevention and control of cross-border telecommunications fraud in our country are inadequate in terms of telecommunications, finance and law. Even though our police agencies implement the policy of strong fraud, In our country, the tools and network for preventing cross-border telecommunications fraud are not enough. If the aforementioned cross-border telecommunications fraud covers the telecommunications, financial and legal fields, It also requires the community side (police cooperation) to match.
This article by interviewing our actual engaged in the investigation is a crime-like police officers, the difficulties encountered are summarized as follows:
First, access to information takes too long
Second, professionalism, lack of manpower
Third, the proliferation of phone calls
Fourth, the financial institution monitor save time is too short
Fifth, search tools without integration, lack of relevant authority
Sixth, lack of incentives, unable to attract grassroots investment investigation
VII. Difficulties in Collecting Evidence from Foreign Countries and Disputes over the Confirmation of Evidence
Eight, emerging communications (letter) software data access and cracked the difficulties
In view of the personal suggestions put forward by the above interviewees on the plight and opinions raised during the interviews, we seek ways to solve these problems by making appropriate amendments from the aspects of the legal system, the organizational system and implementation aspects, such as updating the telecommunication laws and regulations so as to eliminate telecommunications fraud and crime tools, Prolonging the retention time of video and paperwork of financial institutions, increasing related rewards, setting up special personnel, conducting education and training related to arrests and crimes, updating related equipment, etc. should be more effective in combating crimes.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 8
第二節 研究方法與流程 10
第一項 研究方法 10
第二項 研究流程 12
第三節 研究範圍與限制 15
第一項　研究範圍 15
第二項　研究限制 16
第四節 名詞解釋 17
第二章 文獻探討 21
第一節　跨國（境）電信詐欺犯罪相關文獻 21
第二節 跨國（境）電信詐欺犯罪相關理論 27
第一項 一般化犯罪理論 27
第二項 理性選擇理論 28
第三項 日常活動理論 31
第四項 情境犯罪預防策略 33
第五項 通訊詐欺犯罪之實證研究 35
第六項 小結 39
第三節 跨國（境）電信詐欺犯罪之演變歷程與手法 40
第一項 跨國（境）電信詐欺犯罪之演變歷程 40
第二項　跨國（境）電信詐欺犯罪之偵查模式 55
第一款　跨國（境）電信詐欺犯罪特性 56
第二款 跨國（境）毒品販運犯罪之特性 67
第三款　跨國（境）電信詐欺犯罪特性與跨國（境）毒品販運犯罪之比較 71
第三章 跨國（境）電信詐欺犯罪之探討 74
第一節 外國打擊跨國(境)電信詐欺犯罪現況 74
第二節 我國打擊跨國(境)電信詐欺犯罪現況 84
第三節 司法互助 109
第一項　兩岸司法互助 109
第二項 國際司法互助 124
第四章 訪談資料分析 129
第一節 研究對象與研究架構 129
第一項 研究對象 129
第二項 研究架構 131
第二節 訪談實施與內容分析 135
第一項 訪談實施 135
第二項 訪談內容分析 137
第三節 研究發現 155
第五章 結論與建議 160
第一節 結論 160
第二節 研究建議 170
第一項 法制面 171
第二項 組織制度面 175
第三項 執行面 178

一、中文書籍：
1. 王寬弘、陳國勝、許義寶、陳文欽、許連祥、葉碧翠、汪毓瑋，《國境執法》，元照出版社，2014年。
2. 汪毓瑋，《跨國(境)組織犯罪理論與執法實踐之研究(總論)》，元照出版社，2012年5月。
3. 汪毓瑋，非傳統安全研究論叢，「非傳統安全視角的毒品問題與實證毒品政策之探討」，孫國祥，中央警察大學出版社，2010年。
4. 孟維德，《跨國犯罪》，五南出版社，2015年10月。
5. 林山田、林東茂、林燦璋，「犯罪學」，台北：三民書局，2008年。
6. 許春金，「犯罪學」，桃園：中央警察大學，2007年。
7. 陳培章，「解讀大陸534個罪名」，永然文化出版股份有限公司，頁303-305，1999年4月。
8. 楊士隆、何明洲，「竊盜犯罪防治：理論與實務」，台北：五南圖書公司，2004
年。
9. 楊國樞、文崇一、吳聰賢、李亦園編，社會及行為科學研究法（上冊），東華書局，92年5月，第13版12刷，頁57。
10.趙秉志、錢毅、赫興旺，《跨國跨地區犯罪的懲治與防範》，北京：中國方正出版社，1996年。
11.謝立功，「兩案刑事司法互助之規劃－試擬兩案刑事司法互助協議草案」，輯入於趙秉志、何超明主編，「中國區際刑事司法協助探索」，北京：中國人民公安大學出版社，2003年。
12.謝立功、蔡庭榕、簡建章、柯雨瑞，《跨境犯罪偵查之理論與實務》，中央警察大學，2002年4月。
二、英文書籍：
1. Siegel, Larry J.(2003). Criminology. 6th edition, Wadsworth.
2. Ronald V. Clarke & D. Cornish(2001). Rational Choice- explaining criminals and crime essays in Contemporary Criminological theory. California：Roxbusy Publishing Company.
3. Kennedy, Leslie W. & Vincent F. Sacco(1998). Crime Victims in Context. Roxbury Publishing Co.Los Angeles, California.
三、中文期刊論文:
1. 丁靖，「偵辦兩岸跨第三地電信網路詐欺犯罪之探討－以0310專案為例」，中央警察大學刑事警察研究所碩士論文，中央警察大學，，民104年6月。
2. 朱金池、蔡庭榕、楊雲驊、許福生等，「兩岸共同打擊犯罪策略與運作之研究」，行政院研考會委託研究，2011年5月。
3. 江志慶，「ATM 轉帳詐欺犯罪的實證研究」，桃園：中央警察大學犯罪防治研究所論文，中央警察大學，，2005年。
4. 汪毓瑋，非傳統安全研究論叢，「非傳統安全視角的毒品問題與實證毒品政策之探討」，孫國祥，中央警察大學出版社，2010年，頁5。
5. 李宏倫，「台灣與國際合作打擊跨國電信詐欺犯罪之研究」，中央警察大學碩士論文，中央警察大學，，2009年。
6. 李郁薇，《打擊詐欺犯罪現況與具體策進作為》，刑事雙月刊76期，刑事警察局，2017年2月。
7. 宋耀明，「淺談國際司法互助之實踐-兼談兩岸共同打擊犯」，本文為宋耀明律師於2008年12月11日在法務部調查局演講之摘要。
8. 宋樹寰，「電信詐欺犯罪類型、特徵與防制策略之研究」，國立台北大學犯罪研究所碩士論文，國立台北大學，2008年8月。
9. 林耿徽，「電信詐欺犯罪偵查管理之研究」，中央警察大學刑事警察研究所碩士論文，中央警察大學，，2013年。
10.林書楷，「臺灣打擊跨境電信詐欺犯罪執法合作現況與問題之研究」，中央警察大學警察政策研究所碩士論文，中央警察大學，2015年2月。
11.林德華，《兩岸跨境合作共同打擊犯罪的挑戰與策略》，刑事雙月刊45期，刑事警察局，2011年12月。
12.吳柏鏢，「電話詐欺犯罪特性之研究－以台北縣為例」，台北：輔仁大學應用統計學研究所碩士論文，2005年。
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14.洪漢周，「新興詐欺犯罪趨勢與對策研究」，《警學叢刊》，2003，卷34，期1，頁149。
15.柳冠宇，「兩岸警察共同打擊跨境犯罪問題之研究」，中央警察大學刑事警察研究所碩士論文，中央警察大學，，民104年6月。
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17.陳永鎮，「臺灣地區新興詐欺犯罪趨勢與歷程之研究」，中央警察大學犯罪防治研究所碩士論文，中央警察大學，2007年5月。
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19.許耀澤，「假冒公務機構電信詐欺之犯罪模式暨其偵辦方式之研究」，中央警察大學刑事警察研究所碩士論文，中央警察大學，2015年8月。
20.曾忠進，「資通訊詐欺犯罪特性及歷程之研究」，國立台北大學犯罪學研究所碩士論文，民99年。
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22.張智雄，「通訊詐欺犯罪行為特性與模式之研究」，國立台北大學犯罪學研究所碩士論文，民100年。
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24.康健浚，「兩岸跨境詐欺手法之分析與其防制策略之研究-以電信詐欺為例」，中央警察大學外事警察研究所碩士論文，中央警察大學，2011年12月。
25.楊宗霖，《詐欺犯罪趨勢與因應》，刑事雙月刊71期，刑事警察局，2016年4月
26.蔡田木，「通訊詐欺犯罪成因及其防制策略之研究」，刑事政策與犯罪研究論文，民99.12。
27.蔡田木、陳永鎮，「通訊詐欺犯罪模式與決意歷程之研究」，桃園：中央警察大學犯罪防治學報，2007，8：147-188。
28.蔡宗霖，「我國地方警力電信詐欺犯罪查緝做為之探討」，中央警察大學警察研究所碩士論文，中央警察大學，2017年1月。
29.劉家妤，「跨境電話詐欺集團特徵之研究」，臺北大學犯罪學研究所碩士論文，中央警察大學，2012年4月。
30.劉柏良，《以偵防並重的打詐策略-確保網路經濟時代的社會安全》，刑事雙月刊73期，刑事警察局，2016年8月。
31.劉崇信、梁玉嬌、董家弘，《剖析詐騙集團發展及其特性》，刑事雙月刊73期，刑事警察局，2016年。。
32.鍾慧貞，防制犯罪集團利用銀行存款帳戶進行詐騙之執行成果報告，台北：行政院金融局監督管理委員會銀行局--法務部調查局「經濟犯罪防制執行會報」第101 次會議專題報告，2004年。
33.謝浚鋒，「電信詐欺犯罪模式與偵查之研究」，臺北大學犯罪學研究所碩士論文，2008年。
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6. 鄧玉瑩，蘋果日報，2016年4月14日，【那些年跨國逮回的詐騙集團　後來怎麼了】，http://www.appledaily.com.tw/realtimenews/article/new/20160414/838997/ ，最後點閱日期2017年12月16日。
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8. 劉慶侯、李靚慧，自由時報，2017年10月7日，【遭駭盜18億 遠銀：陸續追回】，
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10.姚岳宏，自由時報，2017年12月11日，【《詐騙集團新招》ATM取款先找測試員】，http://news.ltn.com.tw/news/society/paper/1159162 ，最後點閱日期2017年12月16日。
11.林郁平，中時電子報，2017年9月30日，【假檢警詐大陸人 2月洗錢1.3億】，
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20.核稿編輯：楊之瑜，The News Lens關鍵評論 臺灣，2017年12月16日，【承認「一個中國原則」，西班牙法院裁定台籍電信詐騙犯引渡中國】，https://www.thenewslens.com/article/85642 ，最後點閱日期2017年12月23日。
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24.賴佩璇，聯合新聞網，2017年11月13日【蔡正元中影案羈押期滿 北檢聲請具保停押】，https://udn.com/news/story/11315/2815459 ，最後點閱日期2017年11月17日。
25.謝武雄，自由時報，2017年11月10日，【專騙中國人 警破詐騙機房只能追究「詐欺未遂」】，
http://news.ltn.com.tw/news/society/breakingnews/2239777 ，最後點閱日期2017年11月17日。
26.陳俊智，聯合新聞網，2017年10月26日，【兩岸打擊犯罪機制中止？詐欺犯返台 無證據只能不起訴】， https://udn.com/news/story/7321/2780516 ，最後點閱日期2017年11月17日。
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30. 胡欣男，中時電子報，2017年12月4日，【首例！電信詐騙星國民眾 台灣詐團狂吸4.4億】，
http://www.chinatimes.com/realtimenews/20171204003878-260402 ，最後點閱日期2017年12月7日。
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32.法務部，資料發布日期：民103年10月31日，【國際司法互助實施現況及成效】，
https://www.moj.gov.tw/ct.asp?xItem=364109&ctNode=35890&mp=001 ，最後點閱日期2017年11月6日。
33.國家通訊傳播委員會新聞稿，民國106年7月18日，【國家通訊傳播委員會核准電信業者提供1個月內有效期預付卡及屆滿收回之措施，在創造友善通訊服務環境放寬外國人申辦行動通信服務第二證件認定之同時，並兼顧促進觀光與預防犯罪之必要】，
https://www.ncc.gov.tw/chinese/news_detail.aspx?site_content_sn=8&sn_f=37661 ，最後點閱日期2017年12月16日。
34.林偉信，中時電子報，2017年12月8日，【台灣境外取證有無證據力？最高法院將作成決議】，http://www.chinatimes.com/realtimenews/20171208002946-260402 ，最後點閱日期2017年12月11日。
35.丁牧群，頻果日報，2016年4月14日，【司法院最新統計　9成詐欺犯判刑不到1年】，https://tw.appledaily.com/new/realtime/20160414/839077/ ，最後點閱日期2017年12月24日。
36.黃以謙，中時電子報，2017年11月7日，【台灣詐騙案攀升 葉毓蘭：「鯊魚返鄉」掠奪同胞】，http://www.chinatimes.com/realtimenews/20171107002099-260407 ，最後點閱日期2017年12月15日。
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38.彭慧明，聯合新聞網，2017年4月26日，【未落實預付卡身分查核 中華電信被罰90萬】，https://udn.com/news/story/7240/2427433 ，最後點閱日期2017年12月24日。
39.小丰子，電腦王阿達，2015年1月25日，【「M化車是什麼？】，
https://www.kocpc.com.tw/archives/12661，最後點閱日期2017年12月13日。
40.林郁平，中時電子報，2017年11月2日，【花5億監控APP 刑事局：配合升級為4G系統】，http://www.chinatimes.com/realtimenews/20171102004838-260402 ，最後點閱日期 2017年12月13日。
41.新加坡https://www.scamalert.sg/網站
42.新加坡https://www.police.gov.sg/ 網站
43.內政部統計查詢網
43.立法院法律系統 http://lis.ly.gov.tw/lglawc/lglawkm 網站
44.全國法規資料庫http://law.moj.gov.tw/Law/LawSearchLaw.aspx網站
四、報紙資料：
1. 藍孝威、楊家鑫、鄭舲、張理國、章孝義，中國時報，2017年12月22日，
A1要聞，【肯亞 詐騙案 陸重判】。
2. 綜合報導，蘋果日報，2017年12月22日，A2要聞，【台詐騙犯陸重判15
年】。