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研究生:翁嘉隆
研究生(外文):Weng, Jia Long
論文名稱:公司權利能力限制之研究-以公司轉投資、貸放資金、保證為核心
論文名稱(外文):A Study of the Restrictions on Corporate Capacity: Focus on the Reinvestment, Loan, and Guaranty
指導教授:劉連煜劉連煜引用關係
口試委員:朱德芳張心悌
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:法律學系
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2018
畢業學年度:106
語文別:中文
論文頁數:191
中文關鍵詞:公司權利能力限制轉投資限制貸放資金限制公司保證限制
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從公司制度問世以來,公司權利能力限制即為學者討論之熱門議題,在西元19世紀,英國上議院判決所創設的「逾越權限行為理論」,更使公司權利能力範圍之議題掀起另外一波論戰。本論文即嘗試收集公司權利能力限制之演變並分析其原因,最後亦將介紹公司權利能力限制在臺灣公司法之落實。

而公司轉投資、貸放資金及保證之限制常被視為公司權利能力限制之具體態樣,對公司營運影響頗大。國際上對於公司資金運用之管制皆盡量採取不干涉立場,希望使公司資金活化利用、增加公司營運彈性;反觀臺灣公司法對此部分之限制卻係高舉保障公司股東及債權人權益之大旗而嚴格管制,也因此常被詬病有妨礙公司營運、抑制公司自主權限等之缺失,有急切修改之必要。在西元2016年,由民間發起的公司法全盤修正修法委員會亦針對公司轉投資、資金貸放及保證之規範提出現行缺失及修正草案。

本論文認為,不論是再再發生的金融弊案以及學界許多的建議,皆可佐證現行限制之漏洞以及不合時宜之處,對於修正公司轉投資、貸放資金及保證之限制已刻不容緩,故本論文希冀透過介紹現行公司及金融機構等之資金運用限制以及比較法制度,詳細了解修法方案之可能性。最後,本論文希望就收集資料及草案進行分析,並吸收外國立法例之啟發後,提供臺灣資金運用管制法制之具體修正建議以及配套措施,銜接臺灣和國際間之橋樑,提升臺灣產業的競爭力。
圖表目錄 VII
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍與方法 2
第三節 研究架構 3
第二章 公司權利能力限制理論之演變 6
第一節 理論發展及質疑 6
第一項 公司權利能力之內容 6
第二項 相關能力概念之介紹 7
第三項 限制公司資金運用方面權利能力之理由 10
第四項 逾越權限行為理論(Doctrine of Ultra Vires)之質疑 16
第二節 公司權利能力限制於我國之演變及實現 28
第一項 已刪除之權利能力限制規定 28
第二項 現況下法令上之限制 30
第三項 現況下性質上之限制 31
第三章 我國轉投資、貸放資金、保證規範現況分析 32
第一節 基礎制度介紹 32
第一項 公司轉投資 32
第二項 公司貸放資金 38
第三項 公司保證 43
第四項 小結 48
第二節 特殊型態公司之規範(法律另有規定之情形) 50
第一項 公開發行公司規範適用之審視 50
第二項 金融相關機構之特殊規範 54
第三節 資金運用管制與關係人交易之關聯 76
第一項 前言 76
第二項 我國實務重大案例介紹 77
第三項 小結 97
第四節 公司轉投資、貸放資金、保證於企業併購之運用分析 98
第一項 前言-企業併購和公司轉投資、貸放資金、保證之關聯 98
第二項 公司轉投資、貸放資金、保證於實務上之運用 100
第三項 小結 104
第四章 各國立法例分析研究 105
第一節 美國法 105
第一項 轉投資限制部分 105
第二項 資金貸放限制部分 107
第三項 保證行為限制部分 114
第二節 英國法 118
第一項 轉投資限制部分 118
第二項 資金貸放、保證行為限制部分 118
第三節 日本法 124
第一項 轉投資限制部分 124
第二項 資金貸放及保證行為限制部分 125
第四節 香港法 128
第一項 轉投資限制部分 128
第二項 資金貸放及保證行為限制部分 128
第五節 新加坡法 133
第一項 轉投資限制部分 133
第二項 資金貸放及保證行為限制部分 133
第六節 中國法 137
第一項 轉投資限制部分 137
第二項 資金貸放限制部分 138
第三項 保證行為限制部分 139
第七節 小結-外國法制綜合分析及啟示 141
第五章 我國現行規範之檢討研究 143
第一節 放寬限制之修法可能性探討 143
第一項 現行規範可能產生之問題 143
第二項 小結 146
第二節 2016年公司法全盤修正草案簡析 147
第一項 修正草案基本介紹 147
第二項 草案值得思考點之分析 155
第三項 本文見解 162
第四項 小結 165
第六章 分析與建議 166
第一節 轉投資、貸放資金、保證行為之管制 166
第二節 法律另有規定之情形 169
第三節 修正建議 176
第七章 結論 180
參考文獻 182
一、中文參考文獻 (依姓氏筆畫數排列)
(一).專書論著
1.王文宇,公司法論,元照出版,2016年7月,增訂五版。
2.王文宇主編,金融法,元照出版,2016年2月,九版。
3.王泰銓著,王志誠修訂,公司法新論,三民書局,2009年7月,增訂五版。
4.王澤鑑,民法總則,自版,2014年2月,增訂新版。
5.近藤光男著,梁爽譯,最新日本公司法,法律出版社,2016年4月,七版。
6.金鼎,公司章程之效力與界限-以英美法制為借鏡,元照出版,2014年2月初版。
7.施啟揚,民法總則,三民書局,2011年10月,增訂八版。
8.柯芳枝,公司法論(上),三民書局,2015年 7 月,增訂九版。
9.胡果威,美國公司法,法律出版社,2003年4月,二版。
10.梁宇賢,公司法論,三民書局,2006年3月,增訂六版。
11.曾宛如,公司法制基礎理論之再建構,元照出版,2017年8月,三版。
12.馮震宇,公司證券重要爭議問題研究,元照出版,2005年5月初版。
13.楊德庸、李寶珍,金融人員公司法必修36堂課(上),財團法人台灣金融研訓院,2016年1月初版。
14.廖大穎,公司法原論,三民書局,2009年9月,增訂五版。
15.劉宗榮,保險法:保險契約法暨保險業法,自版,2016年8月,四版。
16.劉連煜,公司法理論與判決研究(二),元照出版,2000年9月初版。
17.劉連煜,公司法理論與判決研究(三),元照出版,2002年5月初版。
18.劉連煜,美國模範商業公司法,五南出版,1994年2月初版。
19.劉連煜,現代公司法,新學林出版, 2016 年9月,增訂十二版。
20.賴源河,實用公司法,五南出版,2014年9月初版。
(二).期刊專論 (依姓氏筆畫數排列)
1.方嘉麟,論資本三原則理論體系之內在矛盾,政大法學評論,第59期,1998年6月。
2.王志誠,公司之保證行為──評最高法院九十七年台上字第六四二號判決及九十八年台上字第二三四六號判決,月旦裁判時報,第6期,2010年12月。
3.王志誠,公司資金違法貸放之效力,月旦法學教室,第95期,2010年9月。
4.王志誠,公司轉投資之自由及限制,月旦法學教室,第98期,2010年12月。
5.王志誠,法人格獨立原則之適用及界限,月旦法學雜誌,第207期,2012年8月。
6.王志誠,銀行之分業與跨業-防火牆之建置,月旦法學雜誌,第179期,2010年4月。
7.王志誠,銀行業之投資規範-銀行與產業之分合,月旦法學雜誌,第182期,2010年7月。
8.王志誠,論關係企業之立法與課題,證交資料,第445期,1999年5月。
9.呂麗慧,論法人侵權行為之內部求償權──評最高法院九十三年度台上字第一一五四號民事判決,月旦裁判時報,第13期,2012年2月。
10.林國全,公司資金違法貸放之效力,月旦法學教室,第92期,2010年6月。
11.林國全,現行公司法是否禁止垂直式交叉持股,台灣本土法學雜誌,第59期,2004年6月。
12.邵慶平主編,商事法類實務選編,月旦法學教室,第181期,2017年11月。
13.邵慶平,商業判斷原則的角色與適用-聯電案的延伸思考,科技法學評論,第8卷1期,2011年6月。
14.張心娣,關係企業交叉持股表決權之判斷-最高法院99年度台上字第344號及台灣高等法院99年度上更(一)字第35號,台灣法學雜誌,第182期,2011年8月。
15.張心悌,公司轉投資合夥事業,月旦法學教室,第129期,2013年7月。
16.陳彥良,民法中強行禁止規定之效力於商法領域之討論一以公司法中公司貸與資金限制為中心,台北大學法學論叢,第81期,2012年3月。
17.陳彥良,資本原則之再思考-兼論德國最低資本額之調整,中正財經法學,第11期,2015年7月。
18.陳聰富,法人的意義、種類與能力,月旦法學教室,第139期,2014年5月。
19.曾宛如,公司法最低資本額之變革-論有限公司與股份有限公司最低實收資本額規定之廢除,月旦法學雜誌,第171期,2009年8月
20.楊蓁海,我國金融機構轉投資相關問題之探討,中央銀行季刊, 第30卷第2期,2008 年6 月。
21.葉新民,由公司法第一七九條之新修正條文論我國有關交叉持股之法律制度,臺北大學法學論叢,第57期,2005年12月。
22.趙航宇,論公司越權行為原則,遼寧公安司法管理幹部學院學報,第3期,2004年。
23.劉連煜,金融控股公司監理之原則:金融與商業分離,律師雜誌,第333期,2007年6月。
(三).學位論文(依姓氏筆畫數排列)
1.古淳仁,台灣上市公司轉投資行為之研究,國立台灣大學管理學院財務金融學系碩士論文,2010年6月。
2.杜芸逸,公司對外擔保效力之研究,中國政法大學法律學系研究所碩士論文,2014年。
3.林勇如,公司資金貸放制度之比較研究,中國文化大學法律學系研究所碩士論文,2006年6月。
4.姜軍賢,公司越權無效原則的沿革和越權行為的法律規制,廈門大學法律學系研究所碩士論文,2001年。
5.范榮靖,保險業資金運用限制之妥適性研究-保險法第一百四十六條之一第三項評析,東吳大學法律學系法律專業碩士班碩士論文,2010年8月。
6.陳引奕,論我國資本三原則之自由化與現代化,國立中央大學產業經濟研究所碩士論文,2012年6月。
7.陳俊屹,公司轉投資限制的比較法研究,復旦大學法律學系研究所碩士論文,2012年。
(四).政府資料
1.公司法全盤修正研究委員意見彙整表,經濟部編印,1993年2月。
2.金管會公開收購公開發行公司有價證券管理辦法部分條文修正總說明,2016年9月。
3.金融管理監督委員會,公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集,101年12月。
4.新公司條例(第622章)概要,香港特別行政區政府公司註冊處,2014年1月
5.經濟部公司法全盤修正草案公聽會紀錄(第四場次-台中場)書面檔2,2017年6月13日。
6.經濟部公司法部分條文修正草案簡要說明,2017年7月4日。
7.經濟部公司法部分條文修正草案條文對照表,2017年12月21日。
(五).網路資料
1.公司法全盤修正修法委員會修法建議網站:
http://www.scocar.org.tw/
2.香港特別行政區政府公司註冊處網站:
https://www.cr.gov.hk/tc/home/
3.大小企業 規劃分流管理,經濟日報,2016年12月19日, https://udn.com/news/story/7243/2179713 
4.學者:嚴控關係人交易比管控貸放重要,工商時報,2017年10月2日,
http://www.chinatimes.com/newspapers/20171002000068-260205
5.盧沛樺,虛偽的產金分離 造就「何○川們」,天下雜誌,2017年8月24日,
http://www.cw.com.tw/article/article.action?id=5084597
6.一棟一七八八大樓 壓垮何○川,新新聞,2017年6月21日,
https://www.new7.com.tw/NewsView.aspx?i=TXT20170621150922OMM
7.永豐金驚爆治理危機 何○川到底做錯什麼?,新頭殼,2017年6月17日,
https://newtalk.tw/news/view/2017-04-20/84878
8.永豐三寶超貸案 何○川遭解職,經濟日報,2017年6月19日,
https://udn.com/news/story/7239/2533552
9.租賃業 爭取修公司法第15條,工商時報,2017年10月2日,
http://www.chinatimes.com/newspapers/20171002000066-260205
10.美光聯貸總利率 衝上3%,工商時報,2016年4月11日,
http://www.chinatimes.com/newspapers/20160411000068-260205 
11.樂陞案 中信道義補償5億 ,工商時報,2016年11月10日,
http://www.chinatimes.com/newspapers/20161110000116-260205 
12.樂陞案 投保中心獲賠46億,中國時報,2017年8月19日,
http://www.chinatimes.com/newspapers/20170819000363-260106 
13.永豐金三寶超貸案偵結起訴 金管會不排除祭另一波處分,今日新聞,2017年8月18日,
https://www.nownews.com/news/20170818/2599961
14.永豐金弊案/檢討公司治理 學者嘆:台灣獨董地位弱勢,ETtoday新聞,2017年8月17日,
https://goo.gl/kyHzWh
(六).其他
1.公司法全盤修正委員會修法建議書,http://www.scocar.org.tw/
2.江朝聖,商業判斷原則適用於銀行授信,商業判斷原則法律與政策研討會學術論文集,台灣法學基金會,2017年6月。
3.劉中平,金融併購及投資法令案例分享,國立政治大學公司法專題研究課程演講投影片,2017年6月。
4.劉國佑,併購策略與執行之理論與實務,國立政治大學公司法專題研究課程演講投影片,2017年5月。

二、英文參考文獻(依姓名字首字母排列)
(一).專書論著
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3.Brian R.Cheffins, Company Law Theory Structure and Operation(1STed.1997)
4.Alan Dignam, Hicks & Goo's Cases and Materials on Company Law (7th ed. 2011)
5.Peter. Van. Duzer, Companies Act 2006: A Guide for Private Companies(2nd ed. 2009)
6.J.H. Farrar & B.M. Hannigan, Farrar’s Company Law (4th ed.1998).
(二).期刊專論
1.Christine E. Blair, The Mixing of Banking and Commerce: Current Policy Issues, FDIC Law Review, Vol 16, no. 4(2004).
2.Jayne W. Barnard, Corporate Loans to Directors and Officers: Every Business Now a Bank? , Wis. L. Rev. 237(1988)
3.Kent Greenfield, Ultra Vires Lives! A Stakeholder Analysis of Corporate Illegality (With Note on How Corporate Law Could Reinforce International Law Norms), 87 Va. L. Rev.1279(2001)
(三).法院判決
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2.Attorney-general v. great eastern railway. Co., 5 App. Cas. 473, H.L(1880)
3.Charterbridge Corp. Ltd. v. Lloyds Bank Ltd., Ch. 62(1970)
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9.Rolled Steel Products (Holdings) Ltd v. British Steel Corp, Ch. 246(1986)
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https://apps.americanbar.org/dch/committee.cfm?com=cl270000
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http://delcode.delaware.gov/title8/c001/
3.E-gov.jp-
http://law.e-gov.go.jp/htmldata/H17/H17HO086.html
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5.Westlaw-
https://www.westlaw.com/
6.The General Court of the Commonwealth of Massachusetts-
https://malegislature.gov/
7.Minnesota Legislature-
https://www.revisor.mn.gov/
8.Washington Legislature-
http://leg.wa.gov/
9.JUSTIA US LAW-
https://law.justia.com/
(五).政府及機構資料
1.Delaware Supreme Court internal operating procedures (1994)
2.The Committee on Corporate Laws: Willard P. Scott, chairman, Section of Corporation, Banking and Business Law, American Bar Association, Model Business Corporation Act annotated, (2nd ed. 1971)
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1. 1.方嘉麟,論資本三原則理論體系之內在矛盾,政大法學評論,第59期,1998年6月。
2. 2.王志誠,公司之保證行為──評最高法院九十七年台上字第六四二號判決及九十八年台上字第二三四六號判決,月旦裁判時報,第6期,2010年12月。
3. 5.王志誠,法人格獨立原則之適用及界限,月旦法學雜誌,第207期,2012年8月。
4. 6.王志誠,銀行之分業與跨業-防火牆之建置,月旦法學雜誌,第179期,2010年4月。
5. 7.王志誠,銀行業之投資規範-銀行與產業之分合,月旦法學雜誌,第182期,2010年7月。
6. 8.王志誠,論關係企業之立法與課題,證交資料,第445期,1999年5月。
7. 13.邵慶平,商業判斷原則的角色與適用-聯電案的延伸思考,科技法學評論,第8卷1期,2011年6月。
8. 17.陳彥良,資本原則之再思考-兼論德國最低資本額之調整,中正財經法學,第11期,2015年7月。
9. 18.陳聰富,法人的意義、種類與能力,月旦法學教室,第139期,2014年5月。
10. 19.曾宛如,公司法最低資本額之變革-論有限公司與股份有限公司最低實收資本額規定之廢除,月旦法學雜誌,第171期,2009年8月
11. 20.楊蓁海,我國金融機構轉投資相關問題之探討,中央銀行季刊, 第30卷第2期,2008 年6 月。
12. 21.葉新民,由公司法第一七九條之新修正條文論我國有關交叉持股之法律制度,臺北大學法學論叢,第57期,2005年12月。
13. 23.劉連煜,金融控股公司監理之原則:金融與商業分離,律師雜誌,第333期,2007年6月。
 
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