臺灣博碩士論文加值系統

大陸反洗錢監控體系實施數年來，出現效率不高、目標偏離、可疑交易報告數目巨大而品質不佳等問題，肇因大陸目前相關研究主要集中在對西方發達國家體制的考察與汰換上，而包括大陸在內的轉型國家與西方發達國家仍有顯著差別，如貪腐嚴重、國有資產流失、金融體系相對落後等問題；按照反洗錢體系設計初衷，作為一種強制要求涉及犯罪資金流動的社會各界主動監控和報告可疑交易的制度創新，希翼能夠在打擊和遏制貪腐、有組織犯罪和恐怖主義方面取得顯著成效，然近年洗錢犯罪活動並未因反洗錢監管體系的實施得到遏制，相反呈逐年上升趨勢。其複雜成因以及日漸詭詐的洗錢手法仍然對國際社會構成嚴重挑戰。
台灣銀行業數十年間經歷蓬勃發展、金融危機與經濟衰退造就現今金融體系的形成。近年，臺灣銀行業在經濟內外在環境衰退，經營日趨困難的驅使下，傳統商業銀行轉而開拓海外高利差市場是如今主要的經營策略之一。如何在符合海外據點及母行所在國金檢單位的規範框架中，建構有效且穩定的海外分行風險管理機制下，達到穩定發展、永續經營是目前各大型行庫所面臨極具嚴峻的問題。
個案公司多年來處與國內大型金融業領導地位，對外匯業務、大中小型企業放款及零售金融業多年成功的經營經驗。本文將探討在近年國際間對反洗錢及反資恐規範愈趨嚴格的氛圍下，H銀行反洗錢合規管理現狀，並分析其反洗錢作業流程中存在的問題，進而提出反洗錢系統的整體優化方向及風險控制措施。

Since China Mainland had implement Anti-Money Laundering (AML) system for several years, it seemed to have problems in low efficiency, departure from the target, enormous suspicious transaction reports but with low qualities, etc. These problems are due to that the researches are mostly emphasis on the inspections and renewal of the AML system in Western developed countries, but there are still significant differences between transition countries including China Mainland and those Western developed countries, for instance the severe corruption, the loss of state-owned assets and backward financial system and so on.
According to the original intention of AML system, it is designed as an innovative system which compulsorily require active monitoring in any criminal fund flow and reporting suspicious deals. The AML system is hoped to achieve great effects in fighting against corruption, organized crimes and terrorism. However, money laundering crimes has not been curbed by bringing the AML system into execution, the amount of crimes has risen year by year. Money laundering becomes a challenge to the international society due to its complicated causes and deceitful methods.
The Taiwan banking industry experienced blooming, financial crisis and economic depression, which took shape of the current financial system. In recent years, driven by the recession and operation difficulties, tapping into overseas markets where has high spreads is now one of the business strategies. Under the circumstances of both conforming to the regulatory authorities of overseas affiliates and head office and building effective and steady management mechanism, how to get healthy development and sustainable operation is now an extremely severe problem to all banks.
The case company is a leadership in the domestic financial industry which has the successful experience of foreign exchanges business, corporate loan and retail business. This dissertation will discuss the AML compliance situation of the H bank under the increasingly strict atmosphere of AML and CFT. In addition, the dissertation will also analyze the problems in the AML procedures and thus put forward the optimization methods and risk management measures to the AML system.

摘 要 i
Abstract iii
誌 謝 v
目 錄 vi
表目錄 ix
圖目錄 vi
第一章 緒論 1
1.1 研究背景與動機 1
1.2研究目的 3
1.3 研究章節流程 3
第二章 文獻探討 5
2.1反洗錢理論簡述 5
2.1.1洗錢 5
2.1.2洗錢之危害 6
2.1.3洗錢常見手段及方式 6
2.1.4反洗錢的概念 7
2.2反洗錢監控體系比較 7
2.3可疑交易報告制度 11
2.3.1可疑金融交易識別 11
2.3.2可疑金融交易行為之特徵分析 11
2.3.3可疑金融交易行為識別及報告流程 12
2.4 SWOT分析（TOWS） 12
第三章 研究方法 15
3.1 研究流程圖 15
3.2研究流程 16
3.2.1外部產業環境分析 16
3.2.2內部環境分析 17
3.2.3專家訪談 17
3.2.4整合內外部SWOT分析與專家訪談找出作業優化策略建議 19
第四章 銀行反洗錢作業業分析 20
4.1 外部環境分析 20
4.1.1 Political and Legal政治與法律 21
4.1.2 Economic經濟 22
4.1.3 Society 社會環境 23
4.1.4 Technology 科技 24
4.2 產業分析 25
4.3 H銀行個案背景 26
4.3.1　H銀行的簡介 26
4.3.2　H銀行的組織架構 26
4.3.3　H銀行營運現況 27
4.3.4　H銀行經營優勢 27
4.4 H銀行現行反洗錢作業概況 28
4.4.1職責與分工 28
4.4.2客戶辨識制度 28
4.4.3代理行的選擇 31
4.4.4大額和可疑交易的識別及報送 34
第五章 H銀行（大陸地區）AML作業優化模式 41
5.1 SWOT分析（TOWS） 41
5.2深度訪談摘要 44
5.3反洗錢/反資恐系統優化建議 48
5.4反洗錢/反資恐政策優化建議 50
第六章 結論與建議 52
6.1研究結論 52
6.2研究限制 55
6.3研究建議 56
參考文獻 57
附錄A： 訪談大綱 58

一、中文部分
[1]中國人民銀行阜陽市中心支行課題組（2012）。以“風險為本”的金融機構反洗錢評估體系研究。金融縱橫，第一期，26-31。
[2]李靜（2017）。A商業銀行反洗錢風險評估與管控策略研究（未出版之碩士論文）。西安理工大學，陝西。
[3]朱成（2015）。那些年一直錯用的SWOT分析。臺北市：創建文化出版社。
[4]唐旭、張雁、師永彥、曹作義（2011）。中國洗錢風險評估研究。金融發展評論，第五期，123-124。
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[6]張燕玲（2013）。金融業反洗錢問題研究。福建金融，第33期，48-52。
[7]張成虎（2013）。反洗錢中的可疑金融交易識別。北京市：經濟管理出版社。
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[9]魏顯凱（2017）。C銀行濟南分行反洗錢業務流程優化研究（未出版之碩士論文）。山東大學，山東。
二、西文部分
[1]Bikker.Jakob and Paul Melzemakers(2015),Bank provisioning behavior and procylicality.DNB Staff Reports,15（13）52-54.
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