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研究生:陳伯丞
論文名稱:企業財務特徵、公司治理與放款行為之分析
指導教授:李喬銘李喬銘引用關係
口試委員:李喬銘陳志鈞陳谷劦
口試日期:2019-05-18
學位類別:碩士
校院名稱:佛光大學
系所名稱:應用經濟學系
學門:社會及行為科學學門
學類:經濟學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2019
畢業學年度:107
語文別:中文
論文頁數:60
中文關鍵詞:銀行放款額企業財務特徵公司治理
外文關鍵詞:bank lendingcorporate financial characteristicscorporate governance
相關次數:
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在現在經濟發展蓬勃的體制下,全世界的弊案及掏空案仍層出不窮,並且在過去銀行放款往往只有審查企業之基本面資料,並沒有更進一步的審查企業,因此本文加入了現在日益重視的公司治理相關變數,並且以產業區別,以冀望能找出對於不同產業時,銀行所須特別重視的公司治理變數分別有哪些,而本文的研究的年分為2008年至2017年共10年的數據年分,使用產業分別為電子業、塑膠產業、食品產業及紡織產業,並將產業區分為電子業及非電子業,電子業為482家,非電子業為78家,以季資料為樣本資料,分析模型採用OLS模型分析,並進一步的探討企業財務特徵、公司治理與放款行為之分析。
實證結果顯示:
由結果發現對於電子業,其大股東持股、外部法人持股、政府機構持股、負債比率、流動比率及企業生命週期越高時,銀行放款額也會相對增加。
可以判斷為電子產業為當今主流產業,銀行會增加其放款額度,故負債比率與銀行放款額成正向關係。
由分析結果得知非電子業,其大股東持股、外部法人持股、流動比率及企業生命週期越高時,銀行放款額也會相對上升。
在兩個產業中,大股東持股、外部法人持股、流動比率及企業生命週期都有顯著的正相關,因此可以得知以上變數對於銀行放款會是一個重要的影響因素,故銀行在進行審查時可以藉由上述之變數在進一步的審查。

Under the current economically prosperous system, the world’s malpractices and short-selling cases are still emerging. Moreover, in the past, bank lending often only examined the fundamental information of the company, and did not further examine the enterprise. Therefore, this article has added the corporate governance related variables that are now increasingly valued, and by industry differences, to find out which of the corporate governance variables that banks must pay special attention to when it comes to different industries. The research year of this paper is divided into data years from 2008 to 2017 for a total of 10 years. The industries used are electronics, plastics, food industry and textile industry, and the industry is divided into electronics and non-electronic industries. There are 482 companies in the non-electronics industry, with quarterly data as sample data, analysis models using OLS model analysis, and further analysis of corporate financial characteristics, corporate governance and lending behavior analysis.
The empirical results show that:
It is found that for the electronics industry, when the majority shareholding, external legal person holdings, government agency holdings, debt ratio, current ratio and the life cycle of the enterprise, the bank's loan amount will increase relatively.
It can be judged that the electronics industry is the mainstream industry today, and banks will increase their loan amount, so the debt ratio is positively related to the bank's loan amount.
According to the analysis results, the non-electronic industry, the shareholding of large shareholders, the shareholding of external legal entities, the current ratio and the higher life cycle of the enterprise will increase the bank's loan amount.
In the two industries, there is a significant positive correlation between the shareholding of major shareholders, the shareholding of external legal entities, the current ratio and the life cycle of the company. Therefore, it can be known that the above variables will be an important factor affecting bank lending, so the bank is proceeding. The review can be further reviewed by the above variables.

目錄
摘要 I
Abstract II
目錄 III
圖目錄 V
表目錄 VI
第一章緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究架構 3
第二章文獻探討 6
一、公司治理 6
二、內部人持股 17
三、質押比 19
四、機構投資人持股比率 20
五、政府機構持股比率 22
本文假說 24
第三章研究方法 25
第一節 研究架構 25
第二節 方法論 26
第三節 研究變數定義 28
第四節 OLS模型 31
第四章實證結果 32
第一節 敘述統計 32
第二節 關聯性分析 39
第三節 研究資料來源 44
第四節 實證結果分析 45
第五章實證結果與建議 48
第一節結論 48
第二節建議 49
參考文獻 50
國外文獻: 50
國內文獻: 50


圖目錄
圖1-3-1研究架構 3
圖2-1-1 公司治理六大方向 9
圖2-1-2 公司治理五大藍圖 12
圖2-1-3公司治理3年藍圖 15
圖3-1-1 研究架構 25




表目錄
表2-1-1公司治理六大主要方向 6
表2-1-2公司治理五大願景 10
表2-1-3公司治理3年藍圖 13
表2-1-4公司治理文獻 16
表2-2-1內部人持股文獻 18
表2-3-1質押比文獻 20
表2-4-1機構投資人持股文獻 21
表2-5-1政府機構持股文獻 23
表3-2-1變數整理及設定代號 27
表4-1-1敘述統計-電子業 33
表4-1-2敘述統計-塑膠產業 36
表4-1-3敘述統計-食品產業 37
表4-1-4敘述統計-紡織產業 38
表4-2-1關聯性分析-電子業 41
表4-2-2關聯性分析-非電子業 43
表4-4-1 OLS模型-電子業 46
表4-4-2 OLS模型-非電子業 47




國外參考文獻:
Boardman,A. E. and A. R. Vining (1989) Ownership and Performance in Competitive Environments: A Comparison of the Performance of Private, Mixed, and State-Owned Enterprises Journal of Law & EconomicsVol. 32, No. 1:1-33.
Lee, T. S. and Yeh, Y. H., (2004), “Corporate Governance and Financial Distress: Evidence from Taiwan,” Corporate Governance: An International Review, Vol. 12, No. 3, 378-388.
Pound, J. (1988),“Proxy Contests and the Efficiency of Shareholder Oversight.”Journal of Financial Economics, 20, pp.237-265.
Randall Morck,Andrei Shleifer and Robert Vishny.(1988) Management ownership and market valuation: An empirical analysis.,Journal of Financial Economics, 1988, vol. 20, issue 1-2, 293-315
René Stulz.(1988) Managerial control of voting rights: Financing policies and the market for corporate control. Journal of Financial Economics, 1988, vol. 20, issue 1-2, 25-54.
國內參考文獻:
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李馨蘋、莊宗憲.(2005)股權結構與董事會組成對公司績效之影響.第九屆科際整合管理研討會,195-212.
李馨蘋、黃啟倫.(2009)股權結構、關係人交易與公司績效.中華管理評論國際學報第十二卷二期,1-32.
金融監督管理委員會.(2013)2013強化我國公司治理藍圖.1-41.
金融監督管理委員會.(2018)新版公司治理藍圖(2018~2020).1-47.
洪榮華、陳香如、王玉珍.(2005)公司內部治理機制與公司績效之關係-股權結構與董事會特性的觀點.輔仁管理評論,23-40.
張雅琳.(2004)我國企業獨立董事機制與經營績效之關聯性研究.大葉大學會計資訊學系碩士班碩士論文,1-104.
陳伶君.(2012)政府政治關係對會計盈餘資訊內涵之影響.國立台灣大學會計學研究所碩士論文,1-56.
黃冠智.(2008)公司治理評等系統對企業經營績效與股市報酬影響之研究.國立中山大學企業管理學系研究所碩士論文,1-99.
黃梓蒼.(2011)內部人及機構投資者持股與公司價值關聯性分析.醒吾學報第四十四期,135-153.
黃正銜.(2017)公司治理評鑑結果與經營績效之關聯性研究.國立中央大學會計研究所企業資源規劃會計碩士在職專班碩士論文,1-45.
經濟合作暨發展組織.(2004)OECD公司治理原則.1-40.
闕廷諭、許峰睿、陳育成.(2014)公司經營績效之探討:考慮公司治理與股權結構的影響.商學學報第22期,67-86.
鐘亞嶙.(2018)公司治理特性與財務風險關係之研究-金融業與非金融業之比較.國立政治大學財務管理研究所碩士論文,1

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