臺灣博碩士論文加值系統

銀行與保險公司等金融機構，其資金組成具他人所投入金錢之特色，即大多來自存戶與保戶，從而，公司本質所追求之「公司最大利益」目標，亦應將存戶與保戶之權益問題納入考量。相較於傳統公司法學上，關於抑制公司經營與所有分離下所生之代理成本，以追求股東利益之討論；於銀行與保險公司等金融機構中，更應著重於所謂負債代理成本問題，保護存戶與保戶等債權人之權益。
我國針對金融機構之監理，除仰賴金融安全網之建構，藉以作為外部之管制工具外，公司內部健全之監督機制亦十分重要，尤其董事之受任人義務與責任之建立。我國雖設有存款保險機制與安定保險基金，然而董事作為最後風險承擔者，亦不因此免責。關於公司負責人之受任人義務內涵，美國法有完整之架構，於銀行、保險組織亦有適用。銀行與保險公司董事，於執行職務時，須盡多元投資以分散風險等以善盡注意義務，包含須持續性監督公司業務，並且避免利益衝突情事。惟大多金融弊案起因於董事疏於監督，或董事違背其忠實義務而致損公司利益，則銀行存戶或保險公司保戶等債權人受有損害時，應如何救濟，實屬重要。
本論文嘗試提出若干可能之建議及未來方向，包括不妨參考美國法院判決於特殊情況下，將債權人權益保護納入董事受任人義務之一環，以保障股東外之公司構成員權益，即基於雙方特殊信賴關係，肯認董事對於銀行存戶及保險公司保戶負有受任人義務。回歸我國公司法，目前僅對董事與公司間之權利義務有所規定，尚未針對董事與股東之義務範圍為明確規範，未來立法論上，應將董事與股東間義務關係明文化，以助於釐清董事與公司、公司構成員間之義務責任等等，俾能建構完整之董事受任人義務，健全股東、債權人權益之保護，進而達成保障存戶與保戶權益。

Given the special “other people’s money” character of bank and insurance industries’ assets, mostly come from depositors and insured, when company pursuing the purpose of company’s biggest interests should also considering the protection of depositors and insured interests. Relative to traditional discussions about agency costs under the company law, we should pay more attention to the problem about agency cost of debt.
The supervision of financial institutions not only depends on financial safety net setting but also internal monitoring mechanisms, specific functioning of directors’ fiduciary duties and responsibilities. Although we have central deposit insurance corporation and Taiwan insurance guaranty fund, directors still bear the burden of risks. Under the common law, directors’ fiduciary duties in bank and insurance industries including diversification in investment, continuing duty to supervise company’s affairs and preventing from conflict of intersts. However, numerous financial scandals are caused by directors’ negligence in supervision or violation of their duties of loyalty. And how depositors and insured seeking the protection of their rights is an important thing.
Though this thesis, we would like to try to propose some possible amendments including reference to cases under common law that consider the protection of creditors’ rights in director’s fiduciary duties in some conditions. In other words, directors should also consider depositors and insured’s interests under their fiduciary duties given to special reliance between both sides. Nowadays, Company Law in Taiwan focus directors’ duties and liabilities on the relationship with company, yet neglect relationship with the shareholders or creditors. Thus, in terms of the litigation, it is necessary to regulate rights and duties between directors and shareholders by statute in the future. It may not only be helpful to construct a sound system of director’s fiduciary duty but also be good for advance of protection the right of shareholders, depositors and the insured.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機及研究目的 1
第二節 研究方法 2
第三節 研究範圍與限制 3
第四節 論文架構 6
第二章 銀行與保險組織在金融活動下之地位 7
第一節 前言 7
第二節 金融活動之介紹 8
第一項 概述-金融與金融活動之意義 8
第二項 直接金融 10
第三項 間接金融 11
第三節 金融機構之定義 11
第四節 銀行之意義與角色 14
第一項 銀行之定義 14
第二項 銀行組織之法制基礎 16
第三項 銀行之種類 19
第四項 銀行金融之特殊性 24
第五節 保險組織之意義與角色 39
第一項 保險制度之意義 39
第二項 保險組織之法制基礎 45
第三項 保險之種類-保險類型中之一般人身險與儲蓄型壽險 46
第四項 保險金融之特殊性 50
第六節 金融安全網之建立 52
第一項 金融監理機制 53
第二項 最終資金供輸融通者 61
第三項 存款保險制度 62
第四項 安定保險基金 66
第五項 金融法規之限制 67
第七節 小結 69
第三章 受任人義務－於銀行存戶及保險公司保戶與股東間之關係 73
第一節 前言 73
第二節 受任人義務之意義 73
第一項 受任人義務之起源與發展 73
第二項 受任人義務於公司法學之引入 75
第三節 受任人義務之適用對象 77
第一項 董事 79
第二項 高階經理人 83
第三項 控制股東 85
第四節 受任人義務之保護對象 88
第一項 股東 88
第二項 債權人 98
第五節 董事受任人義務於銀行存戶及保險公司保戶與股東間之關係 105
第一項 董事與股東及債權人間之關係 105
第二項 股東與銀行存戶及保險公司保戶間之衝突 110
第三項 董事受任人義務於銀行存戶及保險公司保戶間之調和 117
第四章 美國法下之受任人義務 121
第一節 前言 121
第二節 注意義務 123
第一項 注意義務之意涵 123
第二項 商業判斷法則 129
第三節 忠實義務 137
第一項 忠實義務違反之類型 138
第二項 忠實義務違反之效果 146
第四節 揭露義務 150
第一項 揭露義務之意義 150
第二項 重大性之判準 152
第三項 州法下之揭露義務 153
第四項 小結 158
第五節 銀行與保險公司之董事受任人義務 159
第一項 銀行與保險公司董事受任人義務之特殊考量 159
第二項 銀行與保險公司董事受任人義務之意涵 161
第三項 小結 170
第五章 銀行與保險公司之董事受任人義務於我國法下之運用 173
第一節 金融法規之規範 173
第一項 銀行 173
第二項 保險公司 175
第三項 小結 177
第二節 受任人義務於我國公司法下之基礎 177
第一項 適用主體－規範對象與權利主體 178
第二項 忠實義務 184
第三項 注意義務 189
第三節 銀行與保險組織董事受任人義務之規範 191
第一項 現行銀行董事受任人義務之規定 191
第二項 現行保險公司董事受任人義務之規定 192
第四節 案例討論 193
第一項 前言 193
第二項 董事違反注意義務之情形 194
第三項 董事違反忠實義務之情形 201
第五節 我國銀行與保險組織董事受任人義務規範之建議 207
第一項 前言 207
第二項 資訊揭露與受任人義務之關係 208
第三項 受任人義務之權利主體範圍 210
第四項 權益救濟管道之未來思考 212
第六章 結論與建議 215
第一節 本文結論 215
第二節 未來建議 221
參考文獻 225

參考文獻
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12.張怡欣，從美、英、日經驗探討我國金融監理現代化之立法方向，私立輔仁大學法律學系碩士論文，2008年7月。
13.曾彥芬，公司重建型債務清理機制之研究，國立台灣大學法律研究所碩士論文，2004年7月。
14.劉彥玲，金融機構跨業經營之問題—試論金融控股公司之功能與局限，輔仁大學法律學研究所碩士論文，2005年7月。
15.鄭植元，董事受任人義務之研究—以企業併購為中心，國立成功大學法律學研究所碩士論文，2008年6月。
16.鄭惠宜，論我國非銀行金融業之政策與法制－以融資公司為中心，國立台北
大學法律學研究所碩士論文，2007年5月。
17.賴義璋，論董事受任人義務於銀行組織下之運用，國立成功大學法律學研究所碩士論文，2009年6月。
18.簡欣怡，公司經理人之職權範圍—兼論與董事會之權責劃分，國立台灣大學法律學研究所碩士論文，2008年6月。

（四）國科會研究報告
1.陳俊仁，公司董事忠實義務之研究－論董事責任之免除與補償措施，行政院國科會專題研究計畫成果報告。


（五）政府資料
1.臺灣經濟研究院，行政院研考會，「國內廠商跨國併購環境分析及政府在企業國際化之角色」研究分析報告，2004年11月。
2.立法院公報第98卷，第26期，總號3712，頁1-366。

二、外文部分（依作者姓氏字母順序排列）
（一）專書論著
1.Bryan A. Garner, Black’s Law Dictionary (3rd ed. Thomson/ West 2006).
2.Dennis Block et al., The Business Judgment Rule-Fiduciary Duties Of Corporate Directors (5th ed. Aspen Law ＆ Business 1998).
3.Franklin A. Gevurtz, Corporation Law (West Group 2000).
4.John K. Villa, Bank Directors’, Officers’, And Lawyers’ Civil Liabilities (2nd ed. Wolters Kluwer 2011).
5.Jeffery D. Bauman, Corporations Law And Policy, Materials And Problems (7th ed. Thomson/ West 2010).
6.Jeffery D. Bauman et al., Corporations Law And Policy (6th ed. Thomson/ West 2007).
7.Jerry J. Weygandt et al., Financial Accounting (4th ed. Wiley 2006).
8.Jonathan P. Macey ＆ Geoffrey P. Miller, Banking Law And Regulation (2nd ed. Aspen Law ＆ Business 1997).
9.Lewis D. Solomon, Donald E. Schwartz, Jeffrey D. Bauman And Elliott J. Weiss, Corporations Law And Policy—Materials And Problems (3rd ed. West Group 1994).
10.Michael P. Malloy, Banking Law And Regulation Vol. I (9th ed. Aspen Law ＆ Business 2002).
11.Robert W. Hamilton, The Law Of Corporation In A Nutshell (5th ed. Thomson/ West 2000).
12.Robert Charles Clark, Corporate Law (Little Brown 1986).
13.Tamar Frankel, Fiduciary Law (Oxford University Press 2011).
14.Stephen M. Bainbridge, Corporation Law And Economics (Foundation Press 2002).
15.William A. Lovett, Banking And Financial Institutions Law In A Nutshell (5th ed. Thomson/ West 2005).

（二）期刊論文
1.Brian Scott Lyda, The Y2K Problem and Director Liability: Does the Business Judgment Rule Apply?, 10 ALB. L.J. SCI. ＆ TECH. 167 (1999).
2.Cornelius Hurley, Paying the Price for Too Big to Fail, 4 ENTREPREN. BUS. L.J. 351 (2010).
3.Douglas M. Branson, THE INDIANA SUPREME COURT LECTURE: the Rule that Isn’t a Rule- the Business Judgment Rule, 36 VAL. U.L. REV. 631 (2002).
4.David W. Locascio, COMMENT: The Dilemma of the Double Derivative Suit, 83 NW. U.L. REV. 729 (1989).
5.E. Norman Veasey and Christine T. Di Guglielmo, What Happened in Delaware Corporate Law and Governance From 1992-2004? A Retrospective on Some Key Developments, 153 U. PA. L. REV. 1399 (2005).
6.Eugene M. Katz, Securities Activities, Merchant Banking and Functional Regulation under the Gramm-Leach-Bliley Act, 56 CONSUMER FIN. L.Q. REP. 182 (2002).
7.Eric G. Orlinsky, Corporate Opportunity Doctrine and Interested Director Transactions: A Framework for Analysis in an Attempt to Restore Predictability, 24 DEL. J. CORP. L. 451 (1999).
8.E. Norman Veasey, Duty of Loyalty: The Critically of the Counselor’s Role, 45 BUSINESS LAWYER 2065 (1990).
9.Ehud Ofer, Glass-Steagall: The American Nightmare that Became the Israeli Dream, 9 FORDHAM J. CORP. ＆ FIN. L. 527 (1976).
10.Heidi Mandanis Schooner, Fiduciary Duties’ Demanding Cousin: Bank Director Liability for Unsafe or Unsound Banking Practices, 63 GEO. WASH. L. REV. 175 (1995).
11.Herbert S. Wander, Developments in Securities Law Disclosure, SD11 ALI-ABA 653 (1998).
12.Jon Canfield, The Evolution of a More Stringent Business Judgment Rule in Banking—the Minimalization of Directors Deference, 6 U.C. DAVIS BUS. L.J. 153 (2006).
13.Jonathan R. Macey ＆ Maureen O’Hara, The Corporate Governance of Banks, FRBNY ECONOMIC POLICY REV. 91 (2003).
14.Jon Shepherd, The Liability of Officers and Directors under the Financial Institutions Reform, Recovery and Enforcement Act of 1989, 90 MICH. L. REV. 1119 (1992).
15.Lawrence A. Hamermesh, Calling Off the Lynch Mob: The Corporate Director’s Fiduciary Disclosure Duty, 49 VAND. L. REV. 1087 (1996).
16.Lynn A. Stout, An Economic and Behavioral Defense of Smith v. Van Gorkom and the Businesss Judgment Rule, 96 NW. U.L. REV. 675 (2002).
17.Meredith M. Brown ＆ James H. Cheek, III, Director Liability under the Federal Securities Law, 907 PLI/CORP 443 (1995).
18.Rutheford B. Campbell, Jr. ＆ Christopher W. Frost, Managers’ Fiduciary Duties in Financially Distressed Corporations: Chaos in Delaware (and Elsewhere), 32 IOWA J. CORP. L. 491 (2007).
19.Mary Szto, Limited Liability Company Morality: Fiduciary Duties in Historical Context, 23 QUINNIPIAC L. REV. 61 (2004).
20.Michael P. Battin, Financial Services Regulation: A Mid-decade Review: Note: Bank Director Liability under FIRREA, 63 FORDHAM L. REV. 2347 (1995).
21.Matthew Taylor, Tender Offers and the Business Judgment Rule, 7 U. MIAMI BUS. L. REV. 171 (1998).
22.Michael C. Jensen ＆ William H. Meckling, Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure, 3 J. FIN. ECON. 305 (1976).
23.Norwood P. Beveridge, JR., Does a Corporation’s Board of Directors Owe a Fiduciary Duty to Its Creditors?, 25 ST. MARY’S L.J. 589 (1994).
24.Oliver Williamson, Corporate Governance, 93 YALE L.J. 1197 (1984).
25.Steven L. Schwarcz, Systemic Risk, 97 GEO. L.J. 193 (2008).
26.Susan-Jacqueline Butler, Model of Modern Corporation: A Comparative Analysis of German and U.S. Corporate Structures, 17 ARIZONA JOURNAL of INTERNATIONAL and COMPARATIVE LAW 555 (2000).
27.Stuart R. Cohn, Demise of the Director’s Duty of Care: Judicial Avoidance of Standards and Sanctions through the Business Judgment Rule, 62 TEX. L. REV. 591 (1983).
28.Tamar Frankel, Fiduciary Law, 71 CALIF. L. REV. 795 (1983).

三、網路資料
1.三立新聞網：https://www.setn.com/News.aspx?NewsID=452922
2.中央存款保險公司：https://www.cdic.gov.tw/main_deposit/
3.中時電子報：https://www.chinatimes.com/realtimenews/
4.立法院法律系統：https://lis.ly.gov.tw/lglawc/lglawkm
5.自由時報：https://ec.ltn.com.tw/article/breakingnews/2592148
6.金融監督管理委員會：https://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp
7.保險雲世代：https://www.tw-insurance.info/article.cfm?ct=5241
8.科技政策研究與資訊中心：https://portal.stpi.narl.org.tw/index/article/10260
9.風險管理與保險教育推廣入口網：https://rm.ib.gov.tw/Pages/index.aspx
10.財團法人保險犯罪防制中心：http://www.iafi.org.tw/TW/News
11.財團法人保險事業發展中心：https://www.tii.org.tw/opencms/research/research06/000011.html
12.財經新報：http://finance.technews.tw/2016/10/12/
13.鉅亨網：https://news.cnyes.com/fintech/index.html
14.經濟日報：https://money.udn.com/money/story/5613/3800953
15.維基百科：https://zh.wikipedia.org/wiki/互助保險
16.蘋果日報：https://tw.finance.appledaily.com/daily/
17.BBC history site：http://www.bbc.co.uk/history/british/civil_war_revolution/great_fire
18.ETToday新聞雲：https://www.ettoday.net/news/20160324/668877.htm
19.INVESTOPEDIA：https://www.investopedia.com/terms/m/mutual-insurance-company.asp
20.iThome：https://www.ithome.com.tw/news/121059
21.FCA：https://www.fca.org.uk/publications/documents/regulatory-sandbox