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研究生:楊㥠
研究生(外文):YANG HSU
論文名稱:信用狀文義性及無因性之研究-兼論信用狀詐欺與洗錢之防制
論文名稱(外文):A Study on the Principle of Literalness and Independence Governing the Letter of Credit - also Discussing the Prevention of Fraud and Money Laundering
指導教授:林誠二林誠二引用關係
指導教授(外文):LIN, CHENG-ER
口試委員:楊文山賴燕雪
口試委員(外文):YANG, WEN-SANLAI, YEN-HSUEH
口試日期:2019-06-26
學位類別:碩士
校院名稱:東吳大學
系所名稱:法律學系
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2019
畢業學年度:107
語文別:中文
論文頁數:106
中文關鍵詞:信用狀文義性嚴格符合原則無因性詐欺抗辯違法抗辯貿易洗錢信用狀統一慣例美國統一商法典第五篇
外文關鍵詞:letter of creditliteralness principleStrict Compliance Ruleindependence principlefraud defenseillegal defenseTBMLUCPUCC5
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信用狀為國際貿易之重要結算工具,其係開狀銀行所為之有條件付款承諾。該制度獨立於基礎合約,一旦受益人所提交單據符合信用狀條件,開狀銀行即負有履行付款之義務,開狀銀行及開狀申請人不得援引信用狀以外任何基礎合約作為抗辯。成就信用狀制度之基石者,為文義性及無因性之法律特性:文義性之特色為交易僅限於單據表面記載之必要性,銀行付款之關鍵繫於受益人所提示單據之表面文義,與信用狀條件是否相符。無因性則將權利歸屬或法律地位之授與行為,與基礎行為分離,使前者行為之效力不受後者存續之影響,故相當程度具有確保法之安定性、明確性以及保護交易安全之功能。
信用狀獨特的運作機制,保障了進出口雙方之交易安全,惟制度設計卻非無懈可擊,其面臨最大之挑戰,即為信用狀詐欺以及基礎交易嚴重違法,二者均為利用文義性及無因性之特性遂其不法目的。信用狀詐欺與誠實信用原則相悖,理應給予開狀申請人例外之救濟保護,而涉及洗錢之虛偽訂約或基礎買賣合約嚴重違法,對社會經濟影響甚巨,亦應依無因性之例外,允許銀行對符合單據文義之信用狀予以拒付。
近年反洗錢與資恐防制成為全球重要議題,隨著反洗錢及反資恐之標準不斷提升,以貿易為基礎的金融犯罪成為不法分子為規避查緝所採用之新技術,貿易洗錢(Trade Based Money Laundering, TBML)作為洗錢犯罪中最為隱蔽之方式,日益受到世界各國及國際反洗錢組織的重視。本文除探討貿易洗錢防制政策下,本土銀行之因應措施,以及對信用狀帶來之影響。並就銀行協助打擊金融犯罪之同時,如何維護信用狀良善發展提出建議。
As an important payment system for international trade, Letter of credit (LC) is a conditional payment promise made by issuing banks. It is independent and unconstrained to the underlying contract. Once the documents and conditions required submitted by the beneficiary are in accordance with the credit conditions, the issuing bank shall perform the payment service, and the bank as well as the applicant shall not invoke any underlying contract other than the credit condition as a defense. The foundation stone of the special payment system for the achievement of LC is the legal characteristic of the principle of literalness and independence. The literalness principle is that the transaction is limited to documents recorded on the surface. And the bank's sole consideration is whether a request for beneficiary to honour is accompanied by documents that appear, on their surface, to comply with the terms of the credit. The independence principle insulates the LC from underlying contract and is generally unaffected by the circumstances of the underlying commercial transaction. Therefore, it has the function of ensuring the stability and clarity of the law and protecting the security of the transaction.
The unique payment system of LC ensures the security of transactions between importer and exporter, but the system is not invulnerable and results in the dilemma of failing to control the fraud and illegality. There are two defenses to the principle of independence-fraud defense and illegal defense. Based on these two defenses, fraud may sometimes act to destroy the independence of LC, so the issuing bank may be justified in refusing to honour an LC where evidence of fraud is present. And it is clear that illegality in the underlying commercial transaction should allow the bank the same discretion.
In recent years, money laundering control and the terrorist financing control have become an important issue in the world. As standards are raised ever higher for AML and Counter Terrorist Financing (CTF) events, trade-based financial crime is one of the new techniques criminals are using. As the most covert way of money laundering, Trade Based Money Laundering (TBML) is increasingly attached importance to by various countries and international organizations on anti-money laundering. Under the policy of anti-TBML, this study discusses the measures taken by local banks and the influence to the principle of literalness and independence of credit. At the same time, the study puts forward some suggestions on how to protect the good development of credit system in the fight against financial crime.
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 5
第二節 研究範圍與架構 5
第一項 研究範圍 5
第二項 研究架構 7
第三節 研究方法與研究限制 8
第一項 研究方法 8
第二項 研究限制 8
第二章 信用狀之法律基礎 9
第一節 信用狀實務介紹 9
第二節 信用狀相關國際規則 10
第一項 信用狀統一慣例 10
第二項 美國統一商法典第五篇信用狀規定 11
第三節 信用狀法律特性 15
第一項 信用狀之意義 15
第二項 信用狀之法律性質 15
第四節 信用狀項下基本關係人間之法律關係 20
第一項 開狀申請人與受益人之法律關係 20
第二項 開狀銀行與開狀申請人間之法律關係 24
第三項 開狀銀行與受益人間之法律關係 28
第四項 我國基本關係人間法律關係之實務見解 29
第三章 信用狀文義性與無因性之基本性質研究 31
第一節 信用狀文義性 31
第一項 文義性之意義 31
第二項 單據嚴格符合原則 33
第三項 偽造單據對文義性之影響 38
第四項 我國信用狀文義性相關判決 42
第二節 信用狀無因性 45
第一項 無因性之意義 46
第二項 開狀銀行對付款請求權之抗辯 48
第三項 我國信用狀無因性相關判決 50
第四章 無因性原則之詐欺抗辯 53
第一節 信用狀交易之詐欺事項 53
第一項 詐欺抗辯之承認理由 53
第二項 詐欺抗辯制度之適用 54
第二節 信用狀詐欺之例外救濟 57
第一項 美國禁止支付命令制度 58
第二項 保全程序 67
第三項 我國詐欺抗辯相關判決 69
第三節 小結 70
第五章 貿易洗錢防制議題之探討 73
第一節 洗錢之定義與流程概述 73
第二節 貿易洗錢問題探討 74
第一項 國際貿易洗錢特點 75
第二項 以貿易為基礎之洗錢手法介紹 76
第三項 信用狀交易洗錢之研究 77
第三節 信用狀之違法抗辯例外 81
第一項 違法抗辯之特性 81
第二項 違法抗辯之適用 83
第四節 洗錢防制對貿易融資之衝擊 84
第一項 銀行涉及重大洗錢缺失裁罰案例介紹 84
第二項 我國貿易洗錢防範機制 85
第三項 洗錢防制對信用狀文義性及無因性之衝擊 89
第六章 結論與建議 93
縮略語表 (Abbreviation) 96
案例表 (Table of Cases) 97
參考文獻 98
一、專書
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Huny Garg, SWIFT trade traffic/ The year in review, in Global Trade - Securing Future Growth 61-70 (Alexander R. Malaket ed., 2018).
ICC Global Survey on Trade Finance, where banks stand on strategy and operations, in Global Trade - Securing Future Growth 41-59 (Alexander R. Malaket ed., 2018).
ICC, Swift Trade Messaging Trends, in Rethinking Trade & Finance 2015 52-65 (Anders Aeroe ed., 2015).
ICC, Swift Trade Messaging Trends for the Calendar Year 2015, in Rethinking Trade & Finance 2016 52-60 (Vincent O’Brien ed., 2016).
Kijin Kim, Analysis of global trade finance gaps, in Rethinking Trade & Finance 2017 102-09 (Alexander R. Malaket ed., 2017).
Zasarsky Ivan, Trends in trade finance regulation/Dealing better with anti-money laundering, in Global Trade - Securing Future Growth 117-18 (Alexander R. Malaket ed., 2018).

四、學位論文
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王聖傑,洗錢行為之防制機制與金融監理,東吳大學法學院法律學系碩士班碩士論文,2018年。
王偉,信用證獨立性原則之研究,天津財經大學法學系研究所碩士論文,2012年。
任樹清,當今國際貿易洗錢模式分析與反洗錢法律對策,南京財經大學碩士學位論文,2011年。
陳賢芬,信用狀統一慣例與信用狀交易爭議解決之研究,東吳大學國際經營與貿易學系碩士在職專班碩士論文,2008年。
連健良,從信用狀統一慣例探討我國司法實務相關見解-以UCP600為核心,東吳大學法律學系法律專業組碩士論文,2011年。
高靖奇,跨境洗錢防制法之研究-以金融機構為中心,東吳大學法學院法律學系碩士班碩士論文,2018年。
許家敏,三角貿易使用銀行擔保函之研究,國立台北大學法律系研究所碩士論文,2008年。
曹雅緗,論軟法在我國法上適用之研究-以信用狀統一慣例為核心,東吳大學法律學系碩士在職專班涉外商務談判法律組碩士論文,2016年。
黃祖珊,擔保信用狀之種類與性質研究,東吳大學法律學系法律專業組碩士論文,2013年。
溫凱敏,信用證欺詐例外原則研究,內蒙古大學法律系碩士論文,2017年。
葉政揚,論律師反洗錢申報義務,國立台北大學法律學系碩士論文,2018年。
劉執禮,信用狀統一慣例與美國信用狀法之比較研究,國立政治大學國際貿易研究所碩士論文,1989年。
劉必成,信用狀條款與買賣契約關係之研究,國立政治大學國際貿易研究所碩士論文,1990年。
蕭乾祥,信用狀項下假單據問題之研究,國立政治大學國際貿易研究所碩士論文,1983年。

五、研討會簡報
林家祺,新洗錢防制法下之洗錢防制態樣及貿易洗錢之探討,台北:月旦實務講座,2017年11月27日。
許純琪,新洗錢防制法下之洗錢防制態樣及貿易洗錢之探討,台北:月旦實務講座,2017年11月27日。

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OCC; Office of the Comptroller of the Currency, https://www.occ.gov/news-issuances/news-releases/2014/nr-occ-2014-1.html
大紀元新聞網,https://www.epochtimes.com
中華民國中央銀行全球資訊網,https://www.cbc.gov.tw/
中華民國財政部網站,http://www.mof.gov.tw/
中華民國銀行公會銀行防制洗錢網站及打擊資恐專區,https://www.aml-ba.org.tw
中時電子報,https://www.chinatimes.com/?chdtv
台灣法律網,http://lawtw.com/
行政院網站,https://www.ey.gov.tw/index.aspx
自由時報,https://www.ltn.com.tw
紐約時報中文網,https://cn.nytimes.com
植根法律網,http://www.rootlaw.com.tw
資誠聯合會計師事務所網站,https://www.pwc.tw/zh.html
勤業眾信會計師事務所網站,https://www2.deloitte.com/tw/tc.html
經濟部國際貿易局經貿資訊網,https://www.trade.gov.tw
調查局洗錢防制處網站,https://www.mjib.gov.tw/mlpc
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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