臺灣博碩士論文加值系統

防制洗錢以及打擊資助恐怖主義自1990年代起即是國際上金融監理之重要議題，惟我國過往較少有討論。然隨著2016年我國兆豐銀行紐約分行受美國紐約州金融服務署裁罰乙案之發生，以及為準備2018年亞太洗錢防制組織第三輪相互評鑑，主管機關逐漸要求我國金融業者建立更有效及完善之洗錢防制內部控制制度。
本論文將從銀行業之角度探討什麼是防制洗錢及打擊資助恐怖主義，並分析國際組織所發布之建議、標準及其他相關研究報告等文件（例如防制洗錢金融行動工作組織發布之「40項建議」以及「評鑑方法論」、巴塞爾銀行監理委員發布之「洗錢及資助恐怖主義有關風險之有效管理」、沃爾夫斯堡集團發布之各項原則等等），以詳加了解國際防制洗錢以及打擊資助恐怖主義之規範。
其次，將分析我國相關法規，並由法令遵循功能角度討論應如何建立完善之洗錢防制內部控制制度。
文末將分析2016年我國兆豐銀行紐約分行以及中國農民銀行紐約分行之裁罰案，以更了解主管機關立法目的以及其預期銀行業者應達成之實際作業，並可作為我國銀行設立海外分行時之法令遵循作業之參考。

Anti-money laundering and combating the financing of terrorism are among the most important global issues for governments and financial supervision since the 1990s, nevertheless, these topics had not been discussed much in Taiwan during the past decades. After the Mega Bank was fined by the New York State Department of Financial Services in 2016, and for preparing the incoming the Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG) third round mutual evaluation in 2018, Financial Supervisory Commission in Taiwan began to put emphasis on ensuring the financial institution to establish an effective and sound internal control system about anti-money laundering and combating the financing of terrorism.
This essay will first discuss what is the anti-money laundering and combating the financing of terrorism, and why is it important from the perspective of banks, and to analyze the recommendations, standards, principles or reports which published by Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF), Basel Committee on Banking Supervision, Wolfsberg Group or other international institutions related to anti-money laundering and combating the financing of terrorism or financial supervision.
Then, this essay will also analyze the laws, regulations and self-regulations in Taiwan, and discuss how to establish an effective and sound anti-money laundering and combating the financing of terrorism internal control system through the compliance function.
In the end of this essay, by studying consent orders in the Mega Bank case and Agricultural Bank of China case and analyzing the reason of why they had fined by the New York State Department of Financial Services, the banks in Taiwan could have a better understanding of the legislative purposes and the measures to implement the regulations. The cases could also be a reference for the banks to establish a foreign branch.

第一章、緒論 1
第一節、研究動機與目的　1
第一項、研究動機 1
第二項、研究目的 5
第二節、研究範圍與架構 7
第三節、研究方法 9
第四節、預期結果 10
第二章、防制洗錢及打擊資助恐怖主義活動相關國際組織 11
第一節、前言 11
第二節、防制洗錢及打擊資助恐怖主義之定義 12
第一項、何謂防制洗錢（Anti-Money Laundering，AML） 12
第二項、何謂打擊資助恐怖主義（Combating the Financing of Terrorism，CFT）15
第三節、防制洗錢金融行動工作組織（FATF） 17
第一項、「防制洗錢金融行動工作組織」簡介 17
第二項、以風險為基礎之方法(Risk Base Approach) 20
第三項、FATF40 項建議 25
第四節、亞太洗錢防制組織 39
第五節、巴塞爾銀行監理委員會 43
第六節、其他國際性組織 54
第一項、艾格蒙聯盟（Egmont Group） 54
第二項：沃爾夫斯堡集團（Wolfsberg Group） 55
第七節、美國愛國者法案（USA PATRIOT Act） 60
第八節、小結 63
第三章、我國現行相關法規 65
第一節、前言 65
第二節、洗錢防制法 67
第三節、資恐防制法 71
第四節 銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項 74
第五節、106年6月修法概況 78
第一項：金融機構防制洗錢辦法 79
第二項：銀行業及電子支付機構電子票證發行機構防制洗錢及打擊資恐內部控制要點 81
第三項：銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 83
第四項：重要政治性職務之人與其家庭成員及有密切關係之人範圍認定標準 86
第五項：小結 87
第六節、其他相關法規與小結 88
第四章、銀行業洗錢防制及打及資助恐怖主義之法令遵循架構與實踐 91
第一節、前言 91
第二節、防制洗錢及打擊資助恐怖主義法令遵循架構 95
第一項、銀行內部法令遵循之意義 95
第二項、銀行內部法令遵循之原則 98
第三節、我國銀行防制洗錢及打擊資恐法令遵循管理 101
第一項、我國銀行業防制洗錢及打擊資恐法律規範內涵 101
第二項、從法令遵循之角度建構防制洗錢及打擊資助恐怖主義制度 106
第四節、小結 111
第五章 裁罰案例 113
第一節、前言 113
第二節、我國過往裁罰案例 114
第三節、2016 年兆豐國際商業銀行紐約分行案 122
第一項、美國紐約州金融服務署之裁罰 122
第二項、我國金管會之裁罰 127
第三項、案例討論 132
第四節、2016 年中國農業銀行紐約分行案 138
第一項、 中國農業銀行簡介 138
第二項、 美國紐約州金融服務署之裁罰 139
第三項、 案例討論 146
第五節、小結 149
第六章 結論與建議 151
參考文獻 155

壹、中文部分（依作者姓氏筆畫順序排列）
(一) 專書論著
1. Tim Parkman 著，蔡真譯，精通反洗錢和反恐融資，人民電郵出版社，2014 年 2 月，ISBN:9787115342348。（簡體書）
2. 李傑清，洗錢防制的課題與展望，法務部調查局，2006 年 02 月 01 出版， ISBN：9789860037920。
3. 林正芳譯，銀行法令遵循及其功能，金融監理與風險管理選輯，中央銀行， 2006 年 3 月出版，ISBN13：9789860046380。
4. 慶啟人，臺灣如何因應國際合作防制洗錢犯罪之趨勢，法務部 97 年度法務 研究選輯，中華民國 98 年 10 月出版，ISBN: 9789860200805。

(二) 期刊、年報
1. 張振山，證券期貨業如何落實防制洗錢及打擊資助恐怖主義，證券公會 105 公會第四季季刊，2016 年 11 月，網址： http://www.csa.org.tw/downdoc/mag/105/105Q4.pdf

(三) 學位論文（依作者姓氏筆畫順序排列）
1. 王麗芳，洗錢暨防制洗錢相關法律責任之省思∼兼論美國九一一事件後防制 洗錢之新發展，中國文化大學法律學研究所碩士論文，2002 年。
2. 黃怡仁，金融機構洗錢防制研究，國立中央大學財務金融學系碩士論文， 2008 年。


(四) 網路資源（依筆畫順序排列）
1. 公務出國報告資訊網：
(1) 林銘寬，由 2007 年防制洗錢相互評鑑報告探討我國金融部門應改進項 目，參加亞太防制洗錢組織(APG)2007 年第十屆澳洲伯斯年會出國報 告，
http://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=249&parentpath=0,8,246。
(2) 林男錡，參加「巴塞爾協定三：執行全球新規範架構」訓練課程報告， http://report.nat.gov.tw/ReportFront/report_detail.jspx?sysId=C10504924。
(3) 林邦樑等 15 人，參加 2015 年「亞太防制洗錢組織」第 18 屆年會(18th APG Annual Meeting 2015)出國報告，
http://report.nat.gov.tw/ReportFront/report_detail.jspx?sysId=C10403638。
(4) 劉萬基，已完成評鑑國家之比較分析及啟示，參加亞太防制洗錢組織 （APG）「新評鑑方法論及國家風險評估之經驗分享」會議出國報告，
http://report.nat.gov.tw/ReportFront/report_detail.jspx?sysId=C10404102。
2. 中華民國外交部全球資訊網，www.mofa.gov.tw/。
3. 中華民國銀行商業同業公會全國聯合會，http://www.ba.org.tw/。
4. 中國農業銀行官方網站，http://www.abchina.com/cn/。
5. 中華人民共和國財政部，http://jrs.mof.gov.cn。
6. 中國究竟有多少銀行和銀行人？最全答案看這裡，和訊網， http://bank.hexun.com/2016-08-10/185435652.html。
7. 中國農業銀行紐約分行正式開業，財新金融頻道， http://finance.caixin.com/2012-08-17/100425483.html。
8. 行政院全球資訊網網，http://www.ey.gov.tw/。
9. 行政院洗錢防制辦公室網站，http://www.amlo.moj.gov.tw/mp8004.html。
10. 沃爾夫斯堡組織，制止向恐怖主義活動提供資助沃爾夫斯堡組織聲明， http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/chinese_trad/terrorism-chin-trad.pdf。
11. 老美反洗錢超狠，4 大銀行都中槍，蘋果日報，2016 年 08 月 21 日， http://www.appledaily.com.tw/realtimenews/article/new/20160821/932920。
12. 金融監督管理委員會，http://www.fsc.gov.tw/ch/index.jsp。
13. 法務部全球資訊網，https://www.moj.gov.tw/mp001.html。
14. 法國巴黎銀行被美國罰款 89 億美元，紐約時報中文網，2014 年 7 月 1 日： https://cn.nytimes.com/business/20140701/c01bnp/zh-hant/?mcubz=2。
15. 監控人民不值得 美《愛國者法案》失效，地球圖輯隊，2015 年 6 月 3 日 報導，https://dq.yam.com/post.php?id=4050。
16. 議事暨公報管理系統，https://lci.ly.gov.tw/。
17. 蘇顯星，台灣反恐怖行動相關法制立法過程探討，第八屆恐怖主義與國家安全學術研討會， http://trc.cpu.edu.tw/ezfiles/93/1093/img/644/121644587.pdf。

貳、外文部分：
(一)研究報告（依字母順序排列）
1. Basel Committee on Banking Supervision：
(1) Core principles for effective banking supervision 1997，
http://www.bis.org/publ/bcbs30a.htm。
(2) Customer due diligence for banks 2001，
http://www.bis.org/publ/bcbs77.htm、http://www.bis.org/publ/bcbs85.htm。
(3) Compliance and the compliance function in banks，
http://www.bis.org/publ/bcbs113.htm。
(4) General Guide to Account Opening and Customer Identification, 2003， http://www.bis.org/publ/bcbs85annex.htm。
(5) Prevention of criminal use of the banking system for the purpose of money-laundering, 1988： http://www.bis.org/publ/bcbsc137.htm。
(6) Sound management of risks related to money laundering and financing of terrorism, 2013、2016：
https://www.bis.org/publ/bcbs252.htm（2013）、
https://www.bis.org/bcbs/publ/d353.htm（2016）。
2. Financial Action Task Force：
(1) The FATF Recommendations, International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism. & Proliferation，2012： http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/fatf-recommendations.html。
(2) Methodology，2013： http://www.fatf-gafi.org/documents/documents/fatfissuesnewmechanismtostrengthenmoneylaunderingandterroristfinancingcompliance.html。
(3) Risk-Based Approach Guidance for the Banking Sector，October 2014： http://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/riskbased-approach-banking-sector.html。
3. Wolfsberg Group
(1) The Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Private Banking： http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/standards/Wolfsberg-Private-Ban king-Prinicples-May-2012.pdf。
(2) Wolfsberg Statement on The Suppression of the Financing of Terrorism - January 2002： http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/standards/Wolfsberg_Statement_ on_the_Suppression_of_the_Financing_of_Terrorism_(2002).pdf。
(3) Wolfsberg AML Guidance on Credit/Charge Card Issuing and Merchant Acquiring Activities 2009： http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/standards/Wolfsberg_Credit_Card s_AML_Guidance_(2009).pdf。
(4) Wolfsberg Anti-Money Laundering Principles for Correspondent Banking： http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/standards/Wolfsberg-Corresponde nt-Banking-Principles-2014.pdf。

(二)網路資料（依字母順序排列）
1. Anti-Money Laundering Questionnaire， http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/diligence/Wolfsberg-Anti-Money-La undering-Questionnaire.pdf。
2. Financial Action Task Force，http://www.fatf-gafi.org/faq/moneylaundering/。
3. Financial Crimes Enforcement Network， https://www.fincen.gov/resources/statutes-regulations/usa-patriot-act。
4. Jill Treanor，HSBC spends more on fighting financial crime as profits fall by 19%，The Guardian， https://www.theguardian.com/business/2017/may/04/hsbc-first-quarter-pre-taxprofit-falls-19。
5. Lanier Saperstein、Geoffrey Sant、Michelle Ng，The Failure of Anti-Money Laundering Regulation: Where is the Cost-Benefit Analysis?，Notre Dame Law Review Online： http://scholarship.law.nd.edu/ndlr_online/vol91/iss1/4/。
6. New York State Department of Financial Services，http://www.dfs.ny.gov/。
7. The United Nations Office on Drugs and Crime，https://www.unodc.org。
8. The Asia/Pacific Group on Money Laundering，http://www.apgml.org/。
9. US Department of the Treasury，https://home.treasury.gov/