臺灣博碩士論文加值系統

本研究以2009年至2018年之個案信用合作社的財務資料，及某市平均每戶儲蓄額，就業人口數65歲以上人口數，平均每戶可支配所得與平均每戶經常性收入，做為本研究的資料分析變項。結果發現利息費用支出項目的存款及匯款餘額呈現逐年增加的現象，而影響利息收入的貼現及放款近4年已呈現下滑，主要還是受到購屋率下降，衝擊到信用合作社房貸的業務。
以個案經營能力分析結果顯示，放款餘額為存款餘額的一半，表示流動性充足，但獲利能力可能不高。在獲利能力方面則仍能維持穩定性。以地區性經濟指標探討對個案信用合作社經營績效之影響結果發現，就業人口數與65歲以上人口對貼現及放款，存款及匯款，利息收入，本期淨利與純益率，有顯著正相關。在逾放比則呈現就業人口為負相關與65歲以上人口為正相關，表示失業率越低時，逾期繳交利息費用可能性會下降，而65歲以上的人口大部分為退休人口，當收入來源下降時，其逾期繳交利息費用可能性會上升。當區域內平均每戶可支配所得增加時相對的存款及匯款的金額也會增加。

This study uses the financial data of the case of credit cooperative from 2009-2018 and the amount of average household saving, number of employ population, number of age above 65 population, average of each household disposal income and average current revenue of household as independent variables. The results show that interest expenditures of deposits and balance of money transfer have increased yearly, and interest revenues of discount and loans have decreased for 4 years. The reasons of these facts are because purchasing houses decreased that affects the business of house loan of the credit cooperative.
The analysis of business performance of capability shows that balance of loan is half of balance of deposit, this means that liquidity is sufficient and profitability maybe low. However, its profitability is still steady. The study using local economic indicators to analyze the effects of those indicators on the business performance of the case of credit performance, the results show that there are significantly positive relationships exited for number of employ population and age above 65 population with discounts and loans, deposits and money transfer, interest revenues, and current net profit and rate of net profit. The over discharge ratio has negative relationship with number of employ population and positive relationship with age above 65 population. This means that low unemployment rate may lower expenditure of over discharge and also states that the most of age above 65 population are retired people, as their income decreases that may leads to increase over discharge interest expenditures. Finally, as average disposal income of household increases that lead to increase the amounts of deposits and money transfer.

目錄
摘要 i
ABSTRACT ii
誌謝辭 iii
目錄 iv
表目錄 vi
圖目錄 vii
第一章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 5
第三節 研究流程 6
第四節 研究範圍與限制 7
第二章 文獻回顧 8
第一節 國內信用合作社發展沿革 8
第二節 相關文獻回顧 11
第三節 國內信用合作社目前概述 13
第三章 研究方法與研究假設 16
第一節 研究對象 16
第二節 研究假設 16
第三節 資料分析方法 17
第四章 資料分析與研究結果 18
第一節 個案信用合作社之現況分析 18
第二節 財務概況分析 21
第三節 財務比率分析 24
第四節 相關財經指標對經營績效之影響 34
第五節 相關地區經濟指標對經營績效之迴歸分析 37
第五章 結論與建議 39
第一節 結論 39
第二節 建議 40
參考文獻 41

表目錄
表 1全國23家信用社合作營運排名表………………………………………………….2
表 2 2019年7月底信用合作社存款月底餘額 14
表 3 2019年7月底信用合作社放款月底餘額…………………………………………15
表 4個案信用合作社存款餘額統計表 19
表 5新竹第一信用合作社放款業務統計表 20
表 6個案信用合作社資產負債表 20
表 7個案信用合作社損益表 20
表 8個案信用合作社2009年至2018年經營能力資料 27
表 9個案信用合作社2009年至2018年獲利能力資料 31
表10個案信用合作社2009年至2018年財務結構資料 32
表11 貼現及放款與存款及匯款對經營績效之相關分析 34
表12經濟指標對經營績效之相關分析 35
表13相關指標對利息收入之迴歸分析 37
表14相關指標對本期淨利之迴歸分析 38

圖目錄
圖 1研究流程圖 6
圖 2 2009年至2018年利息收入及利息費用走勢圖 22
圖 3 2009年至2018年存款及放款走勢圖 22
圖 4 2009年至2018年放款呆帳費用走勢圖 23
圖 5 2009年至2018年本期淨利走勢圖 23
圖 6 2009年至2018年資本適足率 29
圖 7 2009年至2018年槓桿比率 29
圖 8 2009年至2018年槓桿比率 31
圖 9 2009年至2018年負債佔總資產走勢圖 33
圖10 2009年至2018年保留盈餘走勢圖 33

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