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研究生:石少君
研究生(外文):SHIH, SHAO-CHUN
論文名稱:金融從業人員對洗錢防制的認知與未來展望之研究
論文名稱(外文):A Study on the Recognition and Future Prospective of Money Laundering Prevention for Financial Practitioners
指導教授:周百隆周百隆引用關係
指導教授(外文):CHOU, PAI-LUNG
口試委員:廖冠傑張裕閔許碩芬林兆欣周百隆
口試委員(外文):LIAO, GUAN-JYECHANG, YU-MINHSU, SHUO-FENLIN, CHAO-HSINCHOU, PAI-LUNG
口試日期:2020-12-23
學位類別:碩士
校院名稱:國立高雄科技大學
系所名稱:風險管理與保險系
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2020
畢業學年度:109
語文別:中文
論文頁數:58
中文關鍵詞:金融從業人員洗錢防制認知洗錢防制未來展望
外文關鍵詞:Financial PractitionersRecognition of Money Laundering PreventionFuture Prospective of Money Laundering Prevention
相關次數:
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由於經濟全球化以及資訊科技的快速發展,犯罪手法層出不窮,不管是國際黑金、性交易、恐怖組織或是金融犯罪,需透過一連串的資金移轉以清洗不法所得才得以使用,無論是對於金融體系或是監管機關都會造成嚴重影響,以至於洗錢防制的重要性逐年升高。
本研究以金融從業人員為分析主軸,以問卷的方式進行調查,其中分為三大部分,分別為「基本資料」調查量表與「洗錢防制認知」及「洗錢防制未來展望」兩大面向,以統計軟體SPSS做因素分析以及典型相關分析,探討金融從業人員對於洗錢防制的認知與未來展望並給予建議。
經由實證結果顯示,受訪者統計變項中對於「洗錢防制認知」以及「洗錢防制未來展望」兩大構面,皆有顯著差異。不過經Scheffe事後檢定法檢定後,兩構面皆無組間差異。再以「洗錢防制認知」的構面因素對「洗錢防制未來展望」的構面因素進行典型相關分析發現兩個構面的構面因素與構面因素之間互有正向顯著影響與負向顯著影響。
由於科技的快速進步,為了預防各種透過犯罪手法之非法所得及其收益,無論是金融從業人員、一般民眾或是政府機關,應當要適時更新規範或改革舊有制度,因應國際趨勢,以提升對洗錢防制的認知。

With economic globalization and rapid technological development, there are endless means of committing crimes. Be it international money politics, sex trafficking, terrorism, or financial crimes, they all require a series of fund transfers to launder the illegal profit. This causes severe impacts on both the financial systems and supervisory authorities. As a result, the importance of money laundering prevention has been increasing annually.
This study uses financial practitioners as the study subject to discuss the understanding and future prospect of money laundering from the perspective of financial practitioners. The result showed that the respondents demonstrated a significant statistical difference in terms of “recognition of money laundering” and “future prospective of money laundering”. However, Scheffé’s test showed no significant difference. In addition, canonical correlation analysis was conducted for the factors of “recognition of money laundering” and “future prospective of money laundering”. The result showed that there are both positive and negative relationships amongst the factors in these two areas.
In light of the rapid technological advancement, financial practitioners, the general public and the government need to update the regulation or reform the existing system to improve the understanding of money laundering prevention in response to global trends. This would help to prevent the laundering of profits obtained through illegal means.

目錄
摘 要 i
ABSTRACT ii
誌 謝 iii
目錄 iv
圖目錄 vii
第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 5
第四節 研究架構 8
第二章 研究背景與文獻探討 9
第一節 反洗錢國際組織 9
第二節 洗錢之定義與特性 10
第三節 金融機構的洗錢態樣 11
第四節 洗錢防制之教育訓練 13
第五節 洗錢案例分析 14
第六節 各國之洗錢行為實例 16
第七節 新興洗錢工具─加密貨幣 20
第三章 研究設計與方法 22
第一節 實證資料分析 22
第二節 研究假說 23
第三節 研究方法 23
第四章 實證結果分析 27
第一節 敘述性統計 27
第二節 因素與信效度分析 30
第三節 假說驗證 35
第五章 結論與建議 46
第一節 結論 46
第二節 建議 47
參考文獻 48
一、中文部分 48
二、英文部分 49
三、網路資源 50
附錄一 54

表目錄
表1- 1 2018年臺灣受理可疑交易件數統計表 3
表2- 1重大國際洗錢防制組織 10
表2- 2 2018年申報機構辦理防制洗錢及打擊資恐之教育訓練 14
表4- 1 受訪者個人基本資料 29
表4- 2 「洗錢防制之認知」因素分析表 31
表4- 3 「洗錢防制之未來展望」因素分析表 34
表4- 4 「洗錢防制之認知」差異檢定分析表 36
表4- 5 「洗錢防制之未來展望」差異檢定分析表 39
表4- 6 「洗錢防制認知」與「洗錢防制未來展望」典型相關檢定結果表 41
表4- 7 「洗錢防制認知」與「洗錢防制未來展望」典型相關分析統計摘要表 42
表4- 8 從業人員對洗錢防制認知與洗錢防制未來展望之多元迴歸摘要分析表 45

圖目錄
圖1- 1 歷年可疑交易報告申報件數統計表 4
圖1- 2 研究流程圖 7
圖2- 1 使用電匯服務或金融機構處理非法交易收益之國家比例 15
圖2- 2 ISIS占領事件時間和比特幣交易量 21
圖3- 1 研究假說架構圖 23
圖3- 2 典型相關分析圖 26
圖4- 1「洗錢防制認知」與「洗錢防制未來展望」之構面關係圖 43


參考文獻
一、中文部分
1.王心汝(2018)。防制洗錢資料庫建置之研究。東吳大學經濟學系碩士論文
2.王海山、王續琨(2003)。科學方法百科辭典,恩凱股份有限公司
3.行政院洗錢防制辦公室(2018)。國家洗錢及資恐風險評估報告
4.吳柏垚(2018)。洗錢防制法中洗錢罪及其前置措施之研究。國立臺北大學法律學系一般生組碩士論文
5.李秉錡(2018)。金融犯罪偵查資源之研究—聚焦於反洗錢整合資料庫之討論。臺灣新北地方法院檢察署
6.李城忠(2018)。應用統計學:SPSS & AMOS範例分析完全手冊,新文京出版社
7.法務部調查局洗錢防制處(2018)。107年洗錢防制工作年報。法務部調查局洗錢防制處
8.金融監督管理委員會(2017)。銀行業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
9.金融監督管理委員會(2019)。人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
10.金融監督管理委員會(2019)。保險代理人公司防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
11.金融監督管理委員會(2019)。保險經紀人公司防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
12.金融監督管理委員會(2019)。產物保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
13.金融監督管理委員會(2020)。證券商疑似洗錢、資恐或武擴交易態樣
14.金融監督管理委員會保險局(2020)。109年9月保險市場重要指標
15.金融監督管理委員會銀行局(2020)。金融機構員工人數
16.金融監督管理委員會證券期貨局(2020)。期貨業從業員工人數統計
17.金融監督管理委員會證券期貨局(2020)。證券業從業員工人數統計
18.黃淑雯(2019)。我國洗錢防制機制及法令遵循之研究--以金融產業為中心。國立臺北大學法律學系一般生組碩士論文
19.楊芳苓(2018)。新加坡總統及國會選舉制度之研析。立法院之專題研究(編號:A01455)。臺北市:立法院
20.駐新加坡台北代表處(2019)。新加坡淡馬錫控股(Temasek Holdings)和新加坡政府投資公司(GIC)有何不同
21.蕭文龍(2018)。統計分析入門語應用:SPSS鍾文版+SmartPL3(PLS-SEM),碁峰資訊股份有限公司
22.謝宜庭(2019)。金融創新下洗錢防制之研究-以虛擬貨幣交易為中心。國立臺北大學法律學系一般生組碩士論文


二、英文部分
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2.Dale, Y. (2019). Money Laundering in the Commercial Sex Market in the United States. Dignity: A Journal on Sexual Exploitation and Violence, 4(4), 1.
3.DeVellis, R. F. (1991). Scale Development: Theory and Applications, New York: Macmillan.
4.Hotelling H. (1936). Relations between two sets of variates, Biometrika, 28, 321-377.
5.Kaiser, H. F. (1974). An index of factorical simplicity. Psychometrica, 39,31-36.
6.Stessens, G. (2000). Money laundering: a new international law enforcement model (Vol. 15). Cambridge University Press.
7.Tufan, E., Gul, H., Manap, Ö., & Hamarat, B. (2019). ISIS, AN ARTIFICIAL TERRORIST ORGANISATION AND BITCOIN. In Proceedings of the International scientific and practical conference “Bulgaria of regions” (Vol. 2, No. 1).
8.Unger, B., & Den Hertog, J. (2012). Water always finds its way: Identifying new forms of money laundering. Crime, law and social change, 57(3), 287-304.
9.United Nations Office on Drugs and Crime. (2011). ESTIMATING ILLICIT FINANCIAL FLOWS RESULTING FROM DRUG TRAFFICKING AND OTHER TRANSNATIONAL ORGANIZED CRIMES.

三、網路資源
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2.行政院新聞傳播處(2017)。洗錢防制新制上路。取自 https://www.ey.gov.tw/Page/5A8A0CB5B41DA11E/c935e972-67f5-4625-80b6-0e775a846cad
3.呂亞君(2020年7月29日)。大馬前首相納吉 涉貪2.9億台幣判12年。公視新聞網。取自 https://news.pts.org.tw/article/488781
4.李若雯、陳一姍(2020年2月19日)。造假10年、詐貸386億 潤寅案如何捲入7家上市紡織股高階員工?。天下雜誌。取自 https://www.cw.com.tw/article/5099048
5.林士傑(2018年7月12日)。用AI輔助金融創新監理。經濟日報。取自https://www.tabf.org.tw/Article.aspx?id=1637&cid=3
6.林孝萱(2020年7月8日)。被李顯龍弟妹當惡大嫂 獅城總理夫人何晶掌控淡馬錫17年。今日新聞。取自 https://www.nownews.com/news/global/5030006
7.林俊宏(2019年5月1日)。【扁案重啟審判2】海角7億錢滾錢 扁家海外還有9位數鉅款。鏡週刊。取自 https://www.mirrormedia.mg/story/20190430inv005/
8.林益民、吳明儀、溫惠敏(2008年8月21日)。扁家族貪污大追密。蘋果日報。取自https://web.archive.org/web/20091220083749/http://tw.nextmedia.com/special/index/type/Article/PubDate/20081230/ParentType/Tree/ArticleID/31264227/IssueID/20081230
9.胡智凱(2019年6月23日)。一次看懂扁案 陳水扁真無辜嗎?。優傳媒。取自 https://www.umedia.world/news_details.php?n=201905010000010089
10.風傳媒(2020年7月28日)。光判決就唸了兩小時!納吉7項貪污罪名成立,馬來西亞前總理準備吃牢飯。風傳媒國際中心。取自 https://www.storm.mg/article/2891956?mode=whole
11.孫彬訓(2017年9月19日)。許素蓉:落實洗錢防制、打擊資恐教育訓練。工商時報。取自https://m.ctee.com.tw/dailynews/20170919/a05aa5/837991/1cbb85461fb7013541060c43845909b8/share?t=tpp
12.傅莞淇(2016年4月4日)。巴拿馬文件》逾千萬份流出 72國領導人資產海外金融操作全都露。風傳媒。取自 https://www.storm.mg/article/98335
13.黃家欣(2017年8月24日)。他信、英祿難兄難妹 一個流亡一個恐坐監 罪名豈止買貴米?。香港01。取自 https://www.hk01.com/%E5%8D%B3%E6%99%82%E5%9C%8B%E9%9A%9B/114355/%E4%BB%96%E4%BF%A1-%E8%8B%B1%E7%A5%BF%E9%9B%A3%E5%85%84%E9%9B%A3%E5%A6%B9-%E4%B8%80%E5%80%8B%E6%B5%81%E4%BA%A1%E4%B8%80%E5%80%8B%E6%81%90%E5%9D%90%E7%9B%A3-%E7%BD%AA%E5%90%8D%E8%B1%88%E6%AD%A2%E8%B2%B7%E8%B2%B4%E7%B1%B3
14.劉得倉(2017年9月27日)。盈拉瀆職案 泰國最高法院判刑5年。中央通訊社。取自 https://www.cna.com.tw/news/firstnews/201709270247.aspx
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26.Stojanovic, M. (2020, July 28). Drug Boss Saric Faces Money Laundering Verdict in Serbia, balkaninsight.com, Retrieved from https://balkaninsight.com/2020/07/28/drug-boss-saric-faces-money-laundering-verdict-in-serbia/
27.The Straitstimes. (2020, July 26). Malaysia's mega 1MDB scandal that brought down a prime minister; Najib to face verdict on July 28, straitstimes.com, Retrieved from https://www.straitstimes.com/asia/se-asia/malaysias-mega-1mdb-scandal-that-brought-down-a-prime-minister
28.U.S. Immigration and Customs Enforcementh. (2012 December 10). HSI Investigation Leads Extradition Mexican Sex Traffickers. Retrieved from https://www.ice.gov/news/releases/hsi-investigation-leads-extradition-mexican-sex-traffickers
29.United States Department of Justice. (2011 July 6). Fayetteville Couple Sentenced For Role In Prostitution And Money Laundering Conspiracy. Retrieved from https://www.justice.gov/archive/usao/arw/archive/pressreleases/2011-07-06-Fedele%20Sent_PR.html

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