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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:陳淑瓊
研究生(外文):CHEN, SHU-CHIUNG
論文名稱:低利率對銀行績效之影響—以合作金庫銀行為例
論文名稱(外文):The Impact of Low Interest Rates on Bank Performance Taiwan Cooperative Bank as an Example
指導教授:林美珍林美珍引用關係
指導教授(外文):LIN, MEI-CHEN
口試委員:黃啟瑞林忠機
口試委員(外文):Huang, Chi-JuiLin, Chung-Gee
口試日期:2021-05-15
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺北大學
系所名稱:國際財務金融碩士在職專班(IEMBA)
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2021
畢業學年度:109
語文別:中文
論文頁數:77
中文關鍵詞:低利率銀行績效資產報酬率股東權益報酬率每股盈餘
外文關鍵詞:Low interest rateBank's performanceROAROEEPS
相關次數:
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本研究以合庫銀行為研究對象,使用GARCH模型進行分析,探討低利率對銀行績效的影響,樣本期間涵蓋2001年至2019年,本文以「資產報酬率(ROA)」、「股東權益報酬率(ROE)」、「每股盈餘(EPS)」為銀行績效之衡量指標;以放款占總資產比率、資本適足率、備抵呆帳覆蓋率和逾期放款比率為銀行風險之衡量指標;以銀行規模、股東權益占總資產比率、利息以外淨損益占淨收益比率、存放款利差、國內生產毛額成長率、消費者物價指數成長率、商業本票利率、十年期公債利率等為自變數,探討低利率是否與績效存在關聯性。實證結果如下:
一、不論是短期的商業本票利率或長期的十年期公債利率對於合庫銀行的獲利指標都無顯著的影響。
二、利率變化並未顯著影響合庫銀行的經營風險。銀行規模而非利率水準,是影響合庫銀行經營風險的主要原因。
在低利率的趨勢之下,合庫銀行的存放利差雖然逐年下降,但是獲利能力卻未減少。主要是透過增加放款規模、管控放款品質,並增加財務管理的手續費收入,以減少存放利差降低對合庫銀行獲利的不利影響。

This thesis aims to analyze the impact of low interest rates on the performance of Taiwan Cooperative Bank by using GARCH model. The sample period covered from 2001 to 2019.The article measures bank performance in terms of ROA, ROE and EPS, and uses the ratio of loan to total assets, capital adequacy ratio, coverage ratio for bad debt and overdue loan ratio as proxies for bank risk. This article also controls for the ratio of shareholder’s equity to total assets, the ratio of net profit (loss) before interest to net income, net interest spreads, gross domestic product, consumer price index, commercial paper (CP) interest rate, ten-year bond interest rate. The empirical results are summarized as follows:

1. Neither the short-term CP interest rate nor the long-term bond interest rate has significant effects on the profitability of Taiwan Cooperative Bank .
2. Changes in interest rates have no significant effect on the operating risks of Taiwan Cooperative Bank. Bank size, instead of interest rates, is the main reason that affects the operating risks of Taiwan Cooperative Bank .

During the period of low interest rate, the profits of Taiwan Cooperative Bank remain stable, despite the fact that the spread between deposit and loan decreases. Further analysis reveals that the results come from this bank’s efforts to increase the loan amount, control for the quality of loan, and increase the revenue by providing the service of wealth management.


謝辭 I
國立台北大學109年度第2學期碩士學位論文摘要 II
ABSTRACT IV
目錄 VI
圖目錄 VIII
表目錄 IX
第一章 緒論 1
第一節 國內金融產業發展現況 2
第二節 合作金庫商業銀行股份有限公司發展史 7
第三節 研究動機與目的 17
第二章 現況敘述與文獻探討 21
第一節 影響銀行績效的因素 21
第二節 低利率對銀行獲利的影響 31
第三章 資料與研究方法 35
第一節 資料 35
第二節 變數定義-銀行績效的評估方式 35
第三節 研究方法 42
第四章 實證結果 44
第五章 合庫銀行面對低利率的因應方式 65
第六章 結論與建議 69
參考文獻 72
附錄一 變數定義 77


一、中文部分
1.王友慶(2006)。金融產業結構行為與績效之研究--以台灣金融控股公司為例。長榮大學經營管理研究所碩士論文,台南市。
2.王格非(2006)。台灣銀行業獲利成因之分析。輔仁大學金融研究所碩士論文,新北市。
3.王聖允(2013)。國內銀行經營績效與授信管理之探討。國立高雄應用科技大學財富與稅務管理研究所碩士在職專班碩士論文,高雄市。
4.王玥涵(2020)。本國銀行風險管理對財務績效之影響:以台灣商業銀行進行實證研究。東海大學國際企業管理碩士學位學程碩士論文,台中市。
5.杜相如(2003)。台灣地區銀行業市場結構、行為與績效之研究。朝陽科技大學財務金融系碩士班碩士論文,台中市。
6.李麗雲(2020)。利率及匯率波動對本國銀行經營績效之影響。長榮大 學管理學院經營管理碩士班碩士論文,台南市。
7.沈芸(2016)。台灣銀行業獲利因素分析。國立成功大學財務金融研究所碩士在職專班碩士論文,台南市。
8.何其鈞(2019)。銀行特性與信用卡業務對經營績效之影響。淡江大學財務金融學系碩士在職專班碩士論文,新北市。
9.林琮傑(2006)。多角化因素與金控因素於銀行之績效評估。國立屏東科技大學企業管理系碩士班碩士論文,屏東縣。
10.林建廷(2011)。金融海嘯對銀行業資本適足率、經營績效與逾期放款率之影響。東吳大學會計學系碩士論文,台北市。
11.林慧菁(2019)。多角化策略對台灣銀行業是否利多?以收益與資產為例。僑光科技大學財務金融研究所碩士論文,台中市。
12.吳易鴻(2015)。我國上市櫃金控子銀行績效之探討及與非金控之獨立銀行績效之差異。大同大學事業經營學系(所)碩士論文,台北市。
13.周夢柏(2002)。應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究。朝陽科技大學財務金融系碩士班碩士論文,台中市。
14.馬立原(2004)。本國銀行經營績效與逾放比之探討----資料包絡法之 應用。國立中山大學經濟學研究所碩士論文,高雄市。
15.張斐雅(2010)。銀行資產品質及資本適足率與其經營績效之關係。國立中正大學國際經濟所碩士論文,嘉義縣。
16.黃世明(2009)。台灣銀行業放款型態對放款品質之影響。國立政治大學行政管理碩士學程碩士論文,台北市。
17.黃芳明(2020)。台灣銀行不良債權與獲利能力之關聯研究。致理科技大學企業管理系服務業經營管理碩士班(含碩士在職專班)碩士論文, 新北市。
18.陳椿鶯(2008)。銀行業資產品質與經營績效關聯性之研究。逢甲大學會計所碩士論文,台中市。
19.陳伶帆(2012)。信用卡業務對銀行經營績效之影響。東吳大學經濟學系碩士論文,台北市。
20.陳品儒(2016)。台灣銀行業多角化與獲利能力之研究。朝陽科技大學財務金融系碩士論文,台中市。
21.陳威甫(2016)。收益多角化對銀行經營績效的影響-以台灣銀行業為例。國立臺中科技大學財務金融研究所碩士班碩士論文,台中市。
22.陳郁雯(2019)。低利率時代台灣地區金控子銀行績效之研究。國立政治大學行政管理碩士學程碩士論文,台北市。
23.陳靜恕(2016)。銀行財富管理業務經營策略之研究-以S銀行為例。國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA)碩士論文,台北市。
24.陳毓晟(2019)。銀行手續費收入對經營績效之研究-以本國公股民營化銀行為例。國立中興大學應用經濟學系所碩士論文,台中市。
25.曾元聰(2006)。衍生性金融商品操作對銀行風險與績效之影響。國立高雄應用科技大學金融資訊研究所碩士論文,高雄市。
26.曾淑鈴(2012)。低利率環境下購屋房貸提前清償行為之研究。嶺東科技大學國際企業研究所碩士論文,台中市。
27.楊佳蘋(2011)。利率對公、民營銀行獲利差異之分析。國立雲林科技大學財務金融系碩士班碩士論文,雲林縣。
28.趙明哲(2007)。本國銀行經營獲利績效之研究。國立中央大學產業經濟研究所碩士在職專班碩士論文,桃園縣。
29.蔡芳美(2005)。我國銀行業經營績效評估之研究。國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文,高雄市。
30.劉麗雅(2018)。中小企業授信對銀行績效之影響。國立臺北大學國際財務金融碩士在職專班碩士論文,新北市。
31.賴衍熙(2002)。網路銀行與多角化程度影響銀行經營效率之分析。東吳大學經濟學系博士論文,台北市。
32.賴一芬(2012)。逾放比對銀行經營績效之影響-以台灣企銀為例。淡江大學國際商學碩士在職專班碩士論文,新北市。
33.薛繼祖(2008)。本國銀行資金運用之研究-以損益兩平觀點。國立臺北大學國際財務金融碩士在職專班碩士論文,新北市。
34.藍木川(2013)。授信業務對銀行經營績效影響之研究-以第一商業銀行為例探討。國立政治大學經營管理碩士學程(EMBA)碩士論文,台北市。
35.合作金庫年報。2017年版。
36.合作金庫年報。2018年版。

二、英文部分:

1.Albertazzi, U., & Gambacorta, L. (2009). Bank profitability and the business cycle. Journal of Financial Stability, 5(4), 393-409.
2.Alessandri, P., & Nelson, B. D. (2015). Simple banking: profitability and the yield curve. Journal of Money, Credit and Banking, 47(1), 143-175.
3.Anbar, A., & Alper, D. (2011). Bank specific and macroeconomic determinants of commercial bank profitability: Empirical evidence from Turkey. Business and Economics Research Journal, 2(2), 139-152.
4.Alessandri, P., & Nelson, B. D. (2015). Simple banking: profitability and the yield curve. Journal of Money, Credit and Banking, 47(1), 143-175.
5.Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121-136.
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14.Papanikolaoul, N. I. (2004). 12. How Output Diversification Affects Bank Efficiency and Risk: An Intra-EU Comparison Study. Transmission des entreprises familiales: droits de donation et droits de succession: région wallonne, région flamande, région de Bruxelles-capitale, 5, 229.
15.Pennathur, Anita K. & Subrahmanyam, Vijaya & Vishwasrao, Sharmila, 2012. Income diversification and risk: Does ownership matter? An empirical examination of Indian banks, Journal of Banking & Finance, 36(8), 2203-2215.



三、網站部分:
台北市古蹟巡禮-合作金庫:https://www.csie.ntu.edu.tw/~b90007/taipei_history/tcb/tcb.htm
維基百科:https://zh.wikipedia.org/wiki/%E5%90%88%E4%BD%9C%E9%87%91%E5%BA%AB%E5%95%86%E6%A5%AD%E9%8A%80%E8%A1%8C
官方網站網址:http://www.tcb-bank.com.tw/
中華民國銀行公會會員授信準則
合作金庫商業銀行員工訓練叢書-徵信實務作業手冊
臺灣銀行季刊第六十三卷第二期
勤業眾信風險管理諮詢 (股) 公司
KPMG台灣銀行業概況
《台灣銀行家》雜誌
台灣經濟研究院產經資料庫:https://tie.tier.org.tw/db/article/list.aspx?code=IND33-11&ind_type=midind
金融業:Finance https://oosga.com/industry/finance/
全國法規資料庫:https://law.moj.gov.tw/LawClass/LawAll.aspx?pcode=G0380019
財經新聞:ownews
中央銀行季刊第二十九卷第二期:https://www.nownews.com/news/finance/5057972
https://freekongkong.com/review-the-four-major-indicators-of-gold-holdings-and-banking-stocks/理財小常識
MONEYDJ理財網
https://www.moneydj.com/KMDJ/Wiki/WikiViewer.aspx?KeyID=85005b0b-d5b9-47c9-86f7-5029df69b75a
聚亨新聞網
https://news.cnyes.com/news/id/4370100
經濟日報
https://money.udn.com/money/story/5613/5183947
工商時報
https://ctee.com.tw/news/finance/393701.html
中時新聞網
https://www.chinatimes.com/realtimenews/20201124004068-260410?chdtv

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