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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:張少薰
研究生(外文):Shao-Hsun Chang
論文名稱:論第三方支付服務業的洗錢防制監理
論文名稱(外文):Anti-Money Laundering Regulations for Third Party Payment Service Providers
指導教授:楊岳平楊岳平引用關係
指導教授(外文):Yueh-Ping Yang
口試委員:詹德恩徐珮菱
口試委員(外文):De-En ZhanPei-Ling Xu
口試日期:2022-01-14
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺灣大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2022
畢業學年度:110
語文別:中文
論文頁數:155
中文關鍵詞:第三方支付服務第三方支付服務業電子支付服務電子支付機構行動支付服務數位支付服務洗錢防制金融機構指定之非金融事業或人員以風險為基礎的方法或原則
外文關鍵詞:third party payment servicethird party payment service providerselectronic payment servicemobile payment servicedigital payment serviceanti-money laundering (AML)financial institutiondesignated non-financial businesses and professions (DNFBPs)risk-based approach (RBA)
DOI:10.6342/NTU202101557
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本文以第三方支付服務業之洗錢防制為主軸,首先定義第三方支付服務的業務功能與交易型態,接著簡介我國第三方支付之洗錢風險與實務案例,進而提出現行第三方支付服務洗錢防制法制與其不足之處。以此為基礎,本文進一步討論金融機構與指定之非金融事業或人員之洗錢防制理論與實務,透過比較法研究重構我國第三方支付洗錢防制的監理法制。
於第二章,本文簡介國內實務與學說針對第三方支付服務之描述,試圖定義第三方支付服務之具體實質業務內涵,並進行第三方支付服務分別與數位支付服務、行動支付服務與電子支付服務的比較。接著,本文於簡介洗錢罪與洗錢活動基本態樣後,描述第三方支付等新型態支付工具的洗錢風險,以及提出我國現行第三方支付服務業洗錢防制法制不足之處。
於第三章,本文以洗錢防制法第5條之「金融機構」與「指定之非金融事業或人員」兩大洗錢防制義務主體為基礎,簡介金融機構與指定之非金融事業或人員洗錢防制之基本概念,包括納入洗錢防制政策之原因、實務上洗錢防制義務措施內涵以及兩種義務主體應負之洗錢防制義務異同;本文進一步參考防制洗錢金融行動工作組織(FATF)對新型態支付業者之監管建議,以作為後續章節探討第三方支付服務洗錢防制之法制基礎。
於第四章,本文觀察美國法新型態支付業者洗錢防制之法制發展及實踐情形,整理銀行保密法與聯邦法規對資金傳遞者之定義及洗錢防制要求;另一方面,本文研究歐盟支付服務指令與反洗錢指令,簡介歐盟第三方支付服務法制的監理原則;此外,本文觀察英國法資金服務業、資金傳遞者與電訊、數位和資訊支付服務業之洗錢防制監理架構。
於第五章,本文試圖重構我國第三方支付服務提供者之洗錢防制法制。參酌防制洗錢金融行動工作組織、美國法、歐盟法與英國法第三方支付服務業之洗錢防制監理法制,本文主張,第三方支付業者於洗錢防制層面應被視為金融機構;監理面上,本文建議第三方支付服務應取得金管會的許可方得開始營業,並配合洗錢防制登記制度以彌補現行商工登記制度之不足。此外,本文亦提出其他監理方向的建議。
本文期待透過上述內容,提供國際實務上對於第三方支付服務業洗錢防制之監管內涵,並與我國現行法制進行比較及調整,在以風險為基礎之原則下,優化與風險相稱的第三方支付洗錢防制的監理法制。
This thesis focuses on the prevention of money laundering activities by third party payment service providers. It firstly defines the business functions and transaction types of third party payment service providers, introduces money laundering risks related to third party payment services, and presents the legal system of anti-money laundering (AML) and the deficiencies of Taiwan’s current legal system. Based on the above, this thesis further discusses the theory and regulation of AML on financial institutions and designated non-financial businesses and professions (DNFBPs), reconstructs the legal system of AML for third party payment service providers in Taiwan through a comparative lens, and tries to propose reforms of Taiwan’s AML regulations for third party payment service providers.
In Chapter II, this thesis compares the different definition of third party payment service providers both in domestic practice and in theory, attempting to define the meaning of third party payment service providers. It then compares third party payment services with digital payment services, mobile payment services and electronic payment services. After introducing the elements of money laundering and the basic three stages, this thesis analyzes the money laundering risks of third party payment service providers and identifies the deficiencies of the current AML legal system of third party payment service providers in Taiwan.
In Chapter III, this thesis introduces the basic concepts of AML for financial institutions and DNFBPs, including the reasons for including them into AML policies, the design of their AML obligations in practice, and the similarities and differences between the obliged parties. This thesis then refers to Financial Action Task Force on Money Laundering's (FATF) recommendations on the regulation of NPPS, which may serve as the foundation for exploring AML obligations of third party payment service providers in subsequent chapters.
In Chapter IV, this thesis explores the legal development and practice of AML of NPPs in the United States and compiles the definitions and AML requirements for money transmitters under Bank Secrecy Act (BSA) and federal regulations. This thesis then examines the EU Payment Services Directive and the Anti-Money Laundering Directive. It further observes the AML regulations in the United Kingdom for the money service business, money transmitters, and the telecommunication, digital and IT payment service providers.
In Chapter V, this thesis attempts to reconstruct the AML regime for third party payment service providers in Taiwan. By referring to the AML recommendations of the Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) and the AML regulatuions in the United States, the EU and the United Kingdom, this thesis proposes that third party payment service providers should be considered as financial institutions for the purpose of AML. This thesis further proposes that third party payment service providers shall obtain permission from Financial Supervisory Commision to commence operations, and that AML registrations are required. It also proposes other regulatory directions.
Through the above, this thesis anticipates to provide regulatory suggestions of AML for third party payment service providers in Taiwan to implement risk-based approach for the AML laws on third party payment service providers.
誌謝 i
摘要 iii
ABSTRACT v
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究對象與範圍 2
第三節 研究方法與限制 4
第四節 研究架構 4
第二章 第三方支付與洗錢防制 6
第一節 第三方支付服務與相關支付服務內涵 6
第一項 第三方支付服務概述 6
第二項 第三方支付服務與數位支付服務 12
第三項 第三方支付服務與行動支付服務 16
第四項 第三方支付服務與電子支付服務 21
第五項 小結 29
第二節 洗錢防制 30
第一項 洗錢之定義 30
第二項 洗錢罪與國內法規 32
第三項 洗錢防制與普惠金融 38
第三節 第三方支付的洗錢防制問題 40
第一項 網路洗錢 40
第二項 第三方支付服務的洗錢防制風險與實務案例 43
第三項 第三方支付洗錢防制的法制背景 50
第四項 小結 57
第三章 洗錢防制之理論與實務 58
第一節 金融機構之洗錢防制 58
第一項 金融機構的洗錢防制角色 58
第二項 金融機構的洗錢防制義務 62
第三項 金融機構配合政府落實洗錢防制 68
第二節 指定之非金融事業或人員的洗錢防制 70
第一項 指定之非金融事業或人員 70
第二項 指定之非金融事業或人員之洗錢防制義務內涵 71
第二項 金融機構與指定之非金融事業或人員洗錢防制之異同 75
第三節 FATF視角下的第三方支付 78
第一項 FATF對於支付業者的詮釋 78
第二項 支付業者的洗錢防制 82
第三項 小結 88
第四章 第三方支付服務的比較法監理架構 89
第一節 美國之監理架構 89
第一項 行動支付的意義與監理架構 89
第二項 資金傳遞者之定義與例外 91
第三項 資金傳遞者之監管架構 98
第四項 美國洗錢防制相關法規 101
第五項 資金傳遞者所負的洗錢防制義務 106
第六項 小結 111
第二節 歐盟之監理架構 111
第一項 歐盟之支付業者規範 111
第二項 歐盟之洗錢防制 115
第三節 英國的監理架構 120
第一項 資金傳遞者與電訊、數位和資訊支付服務 120
第二項 支付服務業的洗錢防制監理政策 122
第三項 電子商務平台與支付服務指令及洗錢防制法規 124
第四節 小結 128
第五章 我國第三方支付服務業的洗錢防制監管方向芻議 129
第一節 第三方支付服務業金融監理的必要性 129
第一項 將第三方支付服務業視為非金融事業的疑慮 129
第二項 第三方支付服務業於洗錢防制法下的重新定位 131
第二節 許可制對我國商工登記制度的省思 133
第一項 經濟部商工登記制度的不足 133
第二項 以洗錢防制為基礎的事前許可模式採擇 134
第三節 與風險規模相稱的洗錢防制監理原則 136
第四節 其他監理強化措施 138
第六章 結論 141
參考文獻 144
一、中文參考文獻 144
二、英文參考文獻 150

圖表目錄
圖表 1 行動支付6種子類型 20
圖表 2 洗錢裁罰金額歷史紀錄 68
圖表 3 FATF對新型態支付所作的類型區分 81
圖表 4 美國法資金傳遞相關名詞定義 96
圖表 5 美國已登記為資金服務業中從事資金傳遞業者之各州分布 110
圖表 6 電子商務平台之PSD2法規適用 127
一、中文參考文獻
(一)專書
王任翔(2018),《洗錢防制法銀行業實務挑戰》,元照。
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許澤天(2021),《刑法分則(上):財產法益篇》,3版,新學林。
蔡佩玲(2021),《洗錢防制必修第一堂課:反洗錢、反資恐、反武擴之立法、國際規範與評鑑》,元照。
蔣念祖(2021),《洗錢防制—國際評鑑與風險治理》,元照。
(二)書之篇章
王震宇(2020),〈金融科技時代的人工智慧與反洗錢〉,收於:汪志堅等著,《金融科技、人工智慧與法律》,頁181-213,五南。
劉嘉瑄(2017),〈金融情報中心與金融情資申報義務〉,收於:楊雲驊、王文杰(編),《新洗錢防制法─法令遵循實務分析》,頁289-318,元照。
陳嘉琪(2017),〈行動支付與洗錢防制〉,收於:楊雲驊、王文杰(編),《新洗錢防制法─法令遵循實務分析》,頁424-437,元照。
(三)期刊論文
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陳志民、陳若暉、顏雅倫(2020),〈行動支付系統競爭行為之分析及規範芻議〉,《公平交易季刊》,28卷4期,頁43-102。
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葉奇鑫、陳品安(2015),〈銀行法、電子票證發行管理條例與電子支付機構管理條例之法律辨異-兼論數字科技案〉,《全國律師》,19卷2期,頁16-27。
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詹德恩(2013),〈我國金融犯罪特性與抗制難題〉,《中正財經法學》,7期,頁159-220。
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黎家興(2018),〈歐盟支付服務原則修正案與非歐盟電子商務公司的挑戰〉,《月旦會計實務研究》10期,頁50-60。
謝孟珊(2013),〈第三方支付營運基本法制議題探討-以銀行法及電子票證發行管理條例為討論中心〉,《萬國律師》,191期,頁15-34。
羅至善(2021),〈從新創培育經驗看金融監理的數位轉型〉,《萬國法律》,236期,頁11-18。
(四)學位論文
劉燕容(2021),《我國第三方支付服務業與超商代收業務之洗錢防制研究》,國立臺灣大學法律學院法律學系學士班學士論文,臺北。
(五) 翻譯著作
Financial Action Task Force on Money Laundering(著),中華臺北行政院洗錢防制辦公室(譯)(2013),《預付卡、行動支付與網路付款服務風險基礎方法指引》。
Financial Action Task Force on Money Laundering(著)中華臺北行政院洗錢防制辦公室(譯)(2016),《金錢或價值移轉服務風險基礎方法指引》。
Financial Action Task Force on Money Laundering(著),中華臺北行政院洗錢防制辦公室(譯)(2018),《防制洗錢金融行動工作組織報告-專業洗錢》。
(六) 案例
最高法院108年度台上字第2465號判決。
最高法院108年度台上字第2561號判決。
臺灣高等法院109年度上訴字第3542號判決
臺灣嘉義地方法院109年度原金重訴字第1號判決。
臺灣彰化地方法院109年度金訴緝字第1號判決。
臺灣彰化地方法院110年度金簡字第3號判決。
臺灣臺中地方法院108年度金訴字第176號判決。
臺灣臺中地方法院110年度易字第532號判決。
(七)主管機關函釋、函令或是函文
1.行政院
110年8月18日院臺法字第1100181600號令。
2.財政部
69年5月23日台財錢字第16033號函。
86年2月25日台財融字第86607216號函。
86年2月25日台財融字第86607978號函。
92年8月4日台財融(一)字第0920035253號函。
3.經濟部
101年12月24日經商字第10102442840號函。
103年1月13日經商字第10202443920號函。
107 年 1 月 22 日經商字第 10600106330 號函
110年9月27日經商字第11002427410號令。
(八) 計畫報告
行政院洗錢防制辦公室(2018),《指定之非金融事業或人員執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引》,載於:https://www.amlo.moj.gov.tw/media/11193/dnfbp最佳指引新版.pdf?mediaDL=true。
(九) 網路資料及其他
TVBS新聞網(08/11/2020),〈替陸賭博網洗錢! 跨境水房半年經手45億〉,https://news.tvbs.com.tw/local/1368264。
中國時報(09/28/2021),〈防第三方支付遭用於犯罪 經濟部預告訂定反洗錢辦法〉,https://wantrich.chinatimes.com/news/20210928S488360。
中國時報(10/23/2020),〈英罰1.2億美元 高盛全球罰款近30億美元〉,https://www.chinatimes.com/realtimenews/20201023002241-260410?chdtv。
中國時報(12/16/2020),〈非現金支付 五年倍增計畫未達標〉,https://www.chinatimes.com/newspapers/20201216000148-260202?chdtv。
中華民國統計資訊網,https://www.stat.gov.tw/public/Attachment/555173414VTN8T5VB.pdf。
卡優新聞網(01/11/2021),〈街口一卡通稱霸電支 11月用戶數破1100萬〉,https://www.cardu.com.tw/news/detail.php?42397。
立法院網站(2015),〈洗錢防制法異動條文及理由〉,https://lis.ly.gov.tw/lglawc/lawsingle?00234588FFB1000000000000000001400000000400FFFFFD00^01835105120900^00000000000。
自由時報(04/20/2020),〈電支電票二合一 轉帳紅利共享用〉,https://ec.ltn.com.tw/article/paper/1367149。
行政院公報資訊網(2021),《行政院公報》,27卷183期,https://gazette.nat.gov.tw/egFront/detail.do?metaid=127103&log=detailLog。
行政院主計處所編訂的中華民國行職業標準分類,https://www.dgbas.gov.tw/public/Attachment/9916134443W75YTOW0.pdf。
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金管會,〈金融科技創新業務常見法規問答集〉,https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=799&parentpath=0,7,478。
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金管會新聞稿,https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0%2C2。
金管會網站,https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=131&parentpath=0,2&mcustomize=multimessage_view.jsp&dataserno=201609210002&aplistdn=ou=data,ou=penalty,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=Penalty。
金管會網站,https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202101070003&toolsflag=Y&dtable=News。
金管會銀行局網站,https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=540&parentpath=0,524,539&mcustomize=。
金管會銀行局網站,https://www.banking.gov.tw/ch/home.jsp?id=540&parentpath=0,524,539&mcustomize=。
財經新報(09/29/2021),〈第三方支付服務業恐淪洗錢管道,經部訂防制辦法〉,https://finance.technews.tw/2021/09/29/third-party-payment-service-industry/。
國家教育研究院網站,https://terms.naer.edu.tw/detail/1678938/。
臺北市政府法務局新聞稿(03/15/2018),〈抽查第三方支付,初檢違規缺失多〉,https://www.legalaffairs.gov.taipei/News_Content.aspx?n=9DCD6AAC1B9B2ACB&sms=72544237BBE4C5F6&s=E30BC04374F2DE81。
鉅亨網(07/31/2013),〈搞懂第三方支付儲值!具「履約保證」買賣都有保障〉,https://news.cnyes.com/news/id/1609772。
經濟日報(09/28/2021),〈第三方支付服務業恐淪洗錢管道 經部訂防制辦〉,https://money.udn.com/money/story/5613/5778480。
經濟部之公司行號及有限合夥營業項目代碼表檢索系統網站,https://gcis.nat.gov.tw/cod/browseAction.do?method=browse&layer=4&code=I301040。
經濟部商業司網站(09/28/2021),〈防堵第三方支付遭利用於犯罪,經濟部預告訂定反洗錢辦法〉,https://www.moea.gov.tw/Mns/populace/news/News.aspx?kind=1&menu_id=40&news_id=97042。
經濟部商業司網站,https://data.gov.tw/dataset/22184。
數位時代(08/13/2021),〈蝦皮支付喊卡,金管會廢除電支業務許可!電商巨頭未來如何解決金流問題?〉,https://www.bnext.com.tw/article/64501/shopee-digital-payment。
謝孟珊,〈歐盟支付服務指令修正案(PSD2)於2016年1月12日生效〉,https://stli.iii.org.tw/article-detail.aspx?no=64&tp=1&d=7192。
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(四)網路資料
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Internal Revenue Service, MONEY SERVICES BUSINESS (MSB) INFORMATION CENTER, https://www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/money-services-business-msb-information-center.
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MSB Registrant Search, FINANCIAL CRIMES ENFORCEMENT NETWORK, https://www.fincen.gov/msb-registrant-search.
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PERG 15.5 Negative scope/exclusions, FINANCIAL CONDUCT AUTHORITY HANDBOOK, https://www.handbook.fca.org.uk/handbook/PERG/15/5.html.
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Virtual Assets, FINANCIAL ACTION TASK FORCE, https://www.fatf-gafi.org/publications/virtualassets/documents/virtual-assets.html?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate).
(五) 其他資料
Andrew P. Scott, Telegraphs, Steamships, and Virtual Currency: An Analysis of Money Transmitter Regulation, CONGRESS RESEARCH SERVICE 1 (2020), https://fas.org/sgp/crs/misc/R46486.pdf.
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