臺灣博碩士論文加值系統

隨著社會經濟急遽發展，公共衛生水準提升，人類壽命得以延長，且家庭照護功能弱化，使得在高齡社會之下，老年人財產安全問題必須受到重視。為保障高齡者認知能力衰退後、識別能力不足的晚年生活，我國設有以公權力介入方式的成年監護制度，限制其行為活動之效力，以設置監護人代理被監護人的處理事務，藉以確保其權益不受侵害，然以監護制度一途作為保護高齡者經濟財產安全，在實務上仍有恰當與否的爭議；當今對於高齡社會關注的重點，除了經濟安全的保障之外，高齡者本身自主意識及其人格尊嚴亦是焦點。

近年來政府鼓勵銀行辦理安養信託，讓高齡者能夠提早規劃個人財產運用，發展理念受到肯定，金融機構迴響熱烈，惟在實務上仍有許多侷限，以及要改變高齡者財務規劃的觀念不是一朝一夕就能達成，因此實際成案並不多，不過主管機關積極的推動，結合社福機構、銀行的推廣，客戶有更客製化的信託內容可供選擇，相信在不久的將來，這樣的理念會被大幅接受。

本研究末段借鑒美國及日本的相關制度，前者為信託發展史上的先驅國家，後者則為社會高齡化最快的國家，兩者的社會制度皆有我國可以借鏡的部分，望能利用比較分析方法，促使我國安養信託發展朝向更好的方向，創造高齡者晚年生活福祉。

Thanks to the rapid development of the social economy and the improvement of public health standards, the human life span has been extended; however, as the family care function goes down, securing the property of the elder becomes an issue in the elderly society. As a guarantee of life quality and rights of the elderly with declined cognitive ability against infringement, Taiwan had established a public-power-intervened adult guardianship regime that limits the effectiveness of the wards’ behaviors and sets up guardians to act on behalf of them. There have been arguments, nonetheless, that cast doubt on the appropriateness in the reality of adult guardianship as a protection to the elderly’s property, for what should be emphasised includes not only the economic safety of the elderly but their autonomy and dignity.
In recent years, the Government of Taiwan has been promoting elder care trust projects among banks, so that the elderly would be able to make plans for the use of their property ahead of their late years. Such a concept has been widely agreed and has received positive responses among the financial institutions; however, practical limitations exist. Furthermore, it is not an easy job to persuade the elderly into changing their financial planning, and thus few cases had been accomplished. Notwithstanding the obstacles, with the active cooperation among the authority, social welfare organisations, and financial institutions in the promotion of elderly-care trust projects, there will be much more customised options and the idea will thus be widely acknowledged.
This research draws on the relevant systems of the United States, the pioneer in developing trust systems, and Japan, which is the country with the fastest aging society. Therefore, there are points that Taiwan could learn from both systems mentioned above. Through a comparative methodology, this research aims at pushing the development of Taiwan’s elder care trust system to a better course, and improving the welfare of the elderly in their late years.

目錄
摘要 II
第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 文獻回顧 4
第四節 研究方法 7
第二章 高齡社會之隱憂 8
第一節 台灣人口結構現況 8
第二節 高齡社會面臨之問題 11
第三節 高齡者財產規劃 14
第三章 高齡者財產管理與安養信託的前瞻 18
第一節 信託的緣起與概述 18
第二節 高齡者財產管理與安養信託前身 19
第三節 安養信託 21
第四節 金融機構現行安養信託的規範架構 27
第四章 美、日兩國安養信託之借鑒 38
第一節 美國信託法之借鑒 38
第二節 美國高齡者財產管理 39
第三節日本信託法之借鑒 44
第四節 日本高齡者財產管理 45
第五章 結論與建議 49
參考文獻 52

一、中文資料（以姓氏筆畫排序）
（一）專書
1.日本三菱日聯信託銀行，日本信託法制與實務，台灣金融研訓院，2009年。王志誠，信託法，8版，五南，2020年。
2.林秀雄，親屬法講義，4版，元照，2018年。
3.俞百羽、呂榮海，長照法律面面觀，2版，元照，2021年。
4.陳琇惠、林奇璋，銀髮族經濟安全與財務規劃，華都文化，2010年。
5.黃詩淳．陳自強，高齡化社會法律之新挑戰：以財產管理為中心，2版，新學林，2019年。
6.新井誠，信託法，有斐閣，2002年。
7.楊崇森，信託法原理與實務，初版，三民，2010年。
8.潘秀菊、陳佳聖，信託法實務問題與案例，1版，元照，2020年。

（二）期刊論文
1.王志誠，信託制度在高齡化社會之運用及發展趨勢，月旦法學雜誌，第276期，2018年，頁68-92。
2.李沃實，美日信託法制運用於高齡化社會對我國之啟示，中央警察大學法學論集，2003年，頁229-256。
3.李智仁，日本信託業法之修法趨勢及啟發，玄奘法律學報，2004年，頁103-139。
4.李智仁，高齡化社會與信託制度之運用——日本經驗之觀察，月旦法學雜誌，第32期，2013年，頁91-116。
5.李瑞金，嬰兒潮世代經濟生活安全準備-老年安養信託，2010年兩岸社會福利學術研討會，2010年。
6.吳行浩，論環境信託制度之理論與實際：以美國法經驗與對我國之立法借鏡為中心，高大法學論叢，第4期，2008年，頁85-115。
7.洪令家，高齡者保護談安養信託，財金法學研究，第2卷第1期，2019年，頁87-106。
8.許兆慶，美國信託法律適用法則簡析，法令月刊，第57:10期，2006年，頁34-53。
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10.黃詩淳，美國生前信託之啟示: 以信託與監護之關係為焦點，台大法學論叢，第48卷第2期，2019年，頁491-542。
11.黃詩淳，信託與繼承法之交錯: 以日本法為借鏡，台大法學論叢，第49卷第3期，2020年。
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13.潘秀菊，高齡化社會信託商品之規畫，月旦財經法雜誌，第12期，2008年。
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15.顧立雄，高齡經濟安全之新模式：銀髮金融之推動辦理情形，國土及公共治理季刊，第7卷第1期，2019年。

（三）學位論文
1.杜春緯，日本高齡社會信託法制的活用及對我國之啟發，國立台灣大學法律學研究所，2016年。
2.陳佳聖，我國與日本遺囑信託法制與實務問題之研究，中原大學財經法律研究所，2012年
3.游基政，我國銀行發展老年安養信託之研究，國立台灣大學商學研究所，2011年。
4.黃崇益，家族信託相關法律稅務問題之研究-以閉鎖公司結合信託為例，東吳大學法學院法律學系碩士在職專班財經法律組，2020年。
5.廖鈞霖，論我國與美國高齡財產管理之法制與實務 —以成年監護與信託為中心，國立政治大學法律學系，2021年。

（四）網路資料
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2.中華民國信託業商業同業公會，https://www.trust.org.tw/tw
3.失智問題被視為「另類商機」！安養信託創新發展，https://www.moneynet.com.tw/article/7695/%E5%A4%B1%E6%99%BA%E5%95%8F%E9%A1%8C%E8%A2%AB%E8%A6%96%E7%82%BA%E5%8F%A6%E9%A1%9E%E5%95%86%E6%A9%9F%E5%AE%89%E9%A4%8A%E4%BF%A1%E8%A8%97%E5%89%B5%E6%96%B0%E7%99%BC%E5%B1%95
4.金管會107.108年信託業安養信託性別統計表，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=448&parentpath=0,7,446&mcustomize=sextarget_list.jsp
5.金管會微電影「安養信託-高齡者篇」-下一段夢幻旅程，https://youtu.be/-HXejbUn8w4
6.金管會獎勵信託業者辦理高齡者及身心障礙者財產信託，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=201511100002&toolsflag=Y&dtable=News#contentdata
7.信託2.0力拚大轉型 兵分四路，https://ctee.com.tw/news/finance/418645.html
8.高齡者及身心障礙者安養信託之推動辦理情形，https://www.fsc.gov.tw/ch/home.jsp?id=96&parentpath=0&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202005140001&dtable=News
9.國家發展委員會人口推估查詢系統，https://pop-proj.ndc.gov.tw/
10.衛生福利部老人狀況調查報告，https://dep.mohw.gov.tw/dos/lp-1767-113.html。
11.衛生福利部社會及家庭署，老人財產信託可能信之研究計畫草案。

二、外文資料（依姓名字首排序）
（一）專書
1.川嵜一夫, 蟹江乾道, 相続・事業承継・認知症対策のための いちばんわかりやすい家族信託のはなし, 日本法令，2019年。
2.田中和明，《詳解 信託法務》，大阪:清文社，2010年。
3.寺本昌広，逐条解説 新しい信託法，補訂版，商事法務，2008年。
4.新井誠, 高齢社会と信託, 有斐閣，1995年。
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7.Danaya Wright, The Law of Succession: Wills, Trusts, and Estates (2013)
8.Dukeminier, J., & Sitkoff, R. H. Wills, Trusts, and Estates (9th ed.). New York, NY: Wolters Kluwer. (2013).
9.Frolik, Lawrence A. & Kaplan, Richard L., Elder Law in a Nutshell (2010).
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（二）文章
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（三）網路資料
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2.成年後見制度の創設に伴う援護関係法令に係る通知の改正等について〔未帰還者に関する特別措置法〕，https://www.mhlw.go.jp/web/t_doc?dataId=00tb9094&dataType=1&pageNo=1
3.新井誠-高齢社会と信託，https://yab.yomiuri.co.jp/adv/chuo/research/20140313.html
4.オリックス銀行-超高齢社会における家族信託の活用https://www.orixbank.co.jp/column/article/040/
5.CIA, Total fertility rate,
6.https://www.cia.gov/the-world-factbook/field/total-fertility-rate/country-comparison
7.Political Declaration and Madrid International Plan of Action on Ageing (2002), https://www.un.org/development/desa/ageing/madrid-plan-of-action-and-its-implementation.html