「銀行電子資金移轉系統」（electronic funds transfer system--
EFTs），已成為現經濟運作的血脈。從巨觀角度而言，全世界各地目前約
有二十一個用來搬運金錢的主要金融電子網路，這些系統每天大約搬運三
兆美元之多（註2），而透過這些系統，各別銀行帳戶之資金得以相互流
通；從微觀角度而言，其應用層面可說相當廣泛，如：消費性支付、商業
或貿易支付、票據交換、一般稅款或通關稅費繳納、員工薪資入帳、股息
紅利撥付、乃至水電瓦斯公營事業費用付款等往來形式，不一而足。就國
內觀察，各種電子銀行之轉帳業務亦持續蓬勃發展，例如：消費者可透銀
行發行之金融卡或信用卡，於自動櫃員機或特約商店處，直接完成消費、
轉帳、預借現金等電子資金移轉交易（註3），而企業亦可利用商業加值
網路與金融網路連線，進行資金調撥、訂銷貨款支付之商業往來。雖然，
日常消費活動中，現金的使用仍占多數（註4），然而日漸多樣化的銀行
電子資金移轉服務，肯定對明日經濟之發展，繼續扮演著重要的角色。
關於電子資金移轉的各種電子銀行業務，正持續蓬勃發展，且不斷推陳出
新，其主要原因在於：銀行業在面臨金融自由化、國際化之衝擊下，必須
以提升經營效率、服務品質來適應競爭日趨白熱化的市場環境，而結合先
進的電子通訊科技，銀行電子資金移轉服務的提供，正可以達到吸引客戶
、降低成本、創造利潤的多重目的（注5）。相對的，銀行客戶透過銀行
電子資金移轉之服務，亦得以迅速、安全的完成轉帳、匯款等交易行為，
免除現金交易所帶來之風險，或票據交易之繁複手續及交換作業中之利息
損失，個人消費理財因而享有更多元之選擇，而企業資金之調撥也更加便
捷，無形中降低了營運成本。因此，「企業銀行」、「家庭銀行」、「個
人銀行」、「電子錢包」、「金融IC卡」、乃至新興的「網路銀行」之問
世，已形成一股金融創新的國際風潮。另一方面，「電子商務」（
electronic commerce）的環境亦日益成形：從企業之訂銷貨往來、到消
費者在網路上購物，都可以透過「電子銀行共用系統」或「網際網路」（
internet）等媒介，來進行付款轉帳之交易行為。因電子銀行及電子商務
之結合，資金之流動將更迅速而無遠弗屆。 而本文撰寫之動機，即來
自上述對於國內外電子銀行、電子商務發展環境的觀察。同時發現，國內
之銀行電子資金移轉，幾乎毫無法律規範，而現有之法律架構亦無法以解
釋的方式加以涵蓋，以致現行以「金融資訊服務中心」為體系的交易架構
，無法滿足新興的電子銀行業務需求：如如企業銀行、網路銀行、電子商
務等。並可歸納出下列問題：1.軟硬體設施已達相當水準，但在缺乏法源
依據下，國內電子銀行業務仍難以拓展;2.國內跨行通匯已實行多年，皆
透過財政部以非營業循環基金所設立金融資訊服務中心進行，其業務範圍
近似清算銀行之地位，卻不具法律人格，如何擔負法律責任？3.銀行電子
資金移轉交易常涉及二家以上之銀行，當發生錯帳等糾紛時（註6），銀
行或以定型化契約之規定為由，或以非直接當事人為由規避責任，居於弱
勢之一般銀行客戶如何確保權益？ 因此，本文撰寫之目的，即希望透
過資料之搜集閱讀，能系統而深入的分析下列等子題：1.銀行電子資金移
轉的法律性質為何？2.銀行電子資金移轉之有哪些不同之交易形態？消費
性質與商業性質之銀行電子資金移轉，是否有所區別？3.交易當事人的法
律關係為何，與傳統資金交易有何不同？4.交易安全如何確保？5.電子資
金移轉法制之立法目的為何？交易效率之維持與消費者信用保護，兩者之
間如何取得平衡？6.國外法制狀況及案例？我國之法制缺失何在？ 我
國正積極推動成為亞太金融中心，並持續以金融自由化、國際化為努力之
目標。因此，各種電子銀行業務之開放乃必然趨勢，此攸關我國銀行之國
際競爭力、國內資金流動之效率，以及商業現代化之發展。然而，銀行電
子資金移轉交易日漸普遍的今日，相關法律規範卻仍付之闕如，誠屬憾事
。在展望銀行電子資金移轉所帶來的個體或總體經濟效益的同時，本文期
望透過國外法制及案例之比較研究，早日促成國內之立法，以建構健全之
電子銀行、電子商務交易環境，並提昇我國整體經濟之實力。第二節 研
究範圍 國內對於銀行電子資金移轉之法學專門論述尚不多見，而周邊
領域之研究，如信用卡交易法律關係、消費者信用保護、定型化契約、電
子銀行作業、金融交易契約等，尚不能涵蓋問題的多面性，因此僅具有片
面的參考價值。由於國內業界正積極推動新形態電子銀行業務、及電子商
務等服務項目，而行政院亦計劃增修銀行法等二十二項法令，以提供企業
銀行、家庭銀行、網路銀行等新形態銀行電子資金移轉交易之法源依據（
註7），因此本文亦將參考政府及民間的最新報告資料，了解法制化之障
礙何在。 對於比較法制之研究方面，美國聯邦電子資金移轉法（
Electronic Fund Transfer Act）、統一商法典第4A條（Uniform
Commercial Code--Article 4A）、相關案例以及聯合國之國際信用移轉
標準法（The United Nations Model Law on International Credit
Transfers）等主題，有較多之外國期刊專論及書籍可供參，乃本文之分
析重點。而探討之要點，除了法律要件之闡釋外，尚涵蓋國外電子資金移
轉法制化背景、立法目的及效益、各種電子資金移轉系統特性、當事人之
法律關係、交易安全與消費者保護、錯誤移轉及未授權移轉之爭端解決方
式、損失之分配等問題。 此外，並參考國內之銀行法、民商法及國際
私法等相關資料，嘗試由存款、匯款、消費及清算等角度，分析當事人之
法律關係，並瞭解與銀行電子資金移轉有關之其他法律問題，如：電子文
件之效力、跨國性電子資金移轉之法律衝突等。第三節 研究方法及預期
結果 銀行電子資金移轉之規範，與銀行實務之運作、電子商務的應用
層面，以及新形態電子金融商品之特性，有密不可分的關係。易言之，科
際整合的研究，有其必要性。就此，本論文第二章「銀行電子資金移轉之
概念及應用層面」，乃先就各別電子資金移轉之交易形態，如「消費性電
子資金移轉」、「商業性電子資金移轉」、「企業銀行」、「家庭銀行」
及「電子商務」等內涵加以釐清，作為法律問題研究之基礎。特別對於新
興之「網路銀行」、「網路購物」及「電子現金」之發展現況加以介紹，
並說明國內推動時可能遭遇之法制面障礙。 關於本文第三章「銀行電
子資金移轉之比較法制分析」：由於美國對於電子資金移轉之立法較為先
進而完備，乃以美國之法規及案例為主，分別以消費性電子資金移轉立法
「美國聯邦電子資金移轉法」，以及商業性電子資金移轉立法「統一商法
典第4A條-資金移轉」，就電子資金移轉之程序、當事人之權利義務關係
、爭端解決、損失分配等要點加以研究；此外，聯合國之「國際資金入帳
移轉標準法」，乃各國立法時之重要參考，併加以分析。希望透過對國外
先進立法之研究，得以歸納出一清晰之規範架構。 銀行電子資金移轉
所涉及之法律問題層面，既深且廣，而筆者能力有限，因此就本國法律之
角度而言，本文第四章試圖找出問題點，做一初步之分析。期能對國內相
關法律實務及學說見解之建立，發揮拋磚引玉之效。探討之要點如下：1.
與現金、票據等支付工具之法律性質比較；2.當事人之法律關係；3.電子
文件之法律效力；4.消費者信用保護及定型化契約之問題；5.跨國性銀行
電子資金移轉之法律衝突問題。 關於「電子銀行共用系統」、「關貿
網路」等國內電子資金移轉系統之發展，本文在第五章「國內銀行電子資
金移轉之實務現況」加以介紹。 銀行電子資金移轉法制，與傳統民商
法之性質有別：蓋支付體系之建立與銀行業務之健全經營、交易安全之確
保、產業之發展以及國家整體金融政策息息相關，因此完全放任由當事人
訂立契約規範，勢必引起諸多法律問題。本文於結論中，乃就法制化之必
要，加以論述，並期待國內早日完成銀行電子資金移轉之立法規範，藉以
界定當事人之權利義務，而促進交易安全，保障消費者權益，並提昇我國
銀行、企業之國際競爭力。
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