臺灣博碩士論文加值系統

隨著大數據時代來臨，電子商務發展無遠弗屆，在網際網路世界中，未來可能只存在一個共通的交易市場。其中更以近年中國大陸掀起的雙11光棍節驚人的銷售數字堪稱代表，其銷售額由2009年的5,200萬元人民幣到2014年571億元人民幣可謂驚人增長，在 2015年的光棍節當天，中國大陸電商龍頭阿里巴巴又創下新的銷售紀錄突破了去年的紀錄，當天交易額竟高達約新台幣4,683億元，並一共有232個國家或地區參與跨境交易。這反映了網路消費力量，亦是新經濟的力量，顯而易見電子商務新興市場的網購爆發力不容小覷。

台灣電子商務市場，近年來亦隨著這股電商熱潮而蓬勃發展，正因如此第三方支付服務之新形態即因應而生。其出現不僅大大削減原先所需負擔之交意成本，更為消費者創設安全之交易環境，降低虛擬網路可能面臨之交易風險。惟在這股美意下，我國就電子支付專法設立前，主要採取寬鬆監理模式，亦伴隨而來許多第三方支付服務之爭議，最值得探討之問題點，在於國內相關電子支付法制在面臨新型態的支付模式操作下，無法相輔相成發展。

主要原因可歸咎於我國相關法制於2015年1月16日才完成電子支付管理條例三讀通過，於專法施行前，實務上許多非金融機構之第三方支付業者，其所營運之業務內容，相似於受高度監理之金融機構，以致於引發此爭議點就第三方支付服務業者其市場定位為非銀行法所認定之金融機構，惟仍接受消費者儲值、經營收受存款、受託經理信託資金、公眾財產或辦理國內外匯兌等業務，而可能觸犯銀行法第125條違法吸金等罪。而隨著新法設立，雖可暫時解決上述之爭議點，也可能衍生更多之交易障礙，並仍存有許多問題有待釐清。

現今全球市場主要以三種管理模式作為監理第三方支付之架構，分別為類銀行型態法規管理模式、其他金融機構型態法規管理模式及非金機融機構之公司型態法規管理模式等。故本文研究核心藉由探討上述三種法規管理模式以及各國第三方支付服務實務之現況，比較分析第三方支付服務之法制，作為借鏡我國電子支付專法之修法建議，以達成國內實務預期之效益，更期待進而促進全球電子商務市場之蓬勃發展。


關鍵字:第三方支付服務、金融監理、電子支付機構管理條例

In the era of big data, electronic commerce has been developed without any limitation. There might even become one single online market platform in the future. One of good examples in the recent years is the amazing sales on the double 11 Singles Day in China. The phenomenal growth of its sales was from 52 million yuan in 2009 to 57.1 billion yuan in 2014. The leading e-commerence supplier in China, Alibaba broke Singles Day record which it set in last year and reached as high as NT$ 468.3 billion of sales and a total of 232 countries or regions participate in this cross-border transaction. This reflects the strength of online shopping as well as the strength of new economy. It is clear that e-commerce in the emerging markets should not be underestimated.

Along with the boom of e-business, Taiwan's e-commerce market has grown in recent years. That is the reason why the new form of third-party payment services is available. Not only does it greatly reduce the burden of transaction costs previously required, but also it creates a safe trading environment for customers and reduces the risk of transaction in the virtual network. However, before electronic payment legislation was established, our country primarily governed the payment system in a loose mode. As a result, a number of arguments of the third-party payment services occurred. The key of the problem is the domestic legislation of electronic payment system is not mutually developed to manage the new form of payment system.

The main reason can be attributed to the complete of the third readings of the electronic payment Act on January 16, 2015. Prior to the implementation of the special Act, many of the third-party payment processors in practice are non-financial institutions, whose scope of business highly overlaps to financial institutions which is highly regulated. The legal status and market position of the third-party payment processors have been a focal point of controversies. While considered non-financial institutions under the Banking Law, these processors practically function as providers of certain important financial services, such as, value installation, deposits, the management of fiduciary trust fund and public property, domestic and foreign exchange business, and other banking related services. Such practices may violate Article 125 of the Banking Law as well as constitute other crimes. Although the enactment of the new law may have the merit of providing an immediate resolution to this problem, it may at the same create other transaction obstacles and leave many other issues unanswered.

Nowadays there are three management patterns for the supervision of third-party payers in global markets. They are the management patterns for bank-related financial institutions, other financial institutions, and non-financial institutions respectively. Therefore, this paper is focusing on the study of three above management patterns of law and the status of the third party payment worldwide in order to compare and analyze the regulations of third party payment services and make recommendations for the future improvement of our electronic payment Act. The outcomes will achieve expected benefits in domestic market and hopefully enhance the development of the global electronic commerce market as well.


Keywords: third-party payment services, financial supervision, electronic payment institution act.

第一章　緒論 1

第一節　研究背景與動機 1
第二節　研究問題與目的 2
第三節　研究範圍與限制 3
第四節　研究架構與方法 4

第二章　第三方支付之市場運作與法律架構 5

第一節　第三方支付服務之概述 5
第一項 現行市場狀況 5
第二項 第三方支付服務崛起背景 6
第三項 第三方支付服務之定義與優勢 7
第二節　第三方支付法制管理三架構之分析 9
第一項 實務運作架構 9
第二項 法制監理模式 18
第三節　小結 25

第三章　各國第三方支付服務法規制度之比較分析 27

第一節　美國 27
第一項 PayPal第三方支付服務的發展 27
第二項 PayPal商務模式 28
第三項　監理模式與法制規範 29
第二節　歐盟 34
第一項　歐盟第三方支付服務的發展 34
第二項　英國與德國商務模式 36
第三項　監理模式與法制規範 38
第三節　中國大陸 41
第一項　支付寶第三方支付服務的發展 41
第二項　支付寶商務模式 42
第三項　監理模式與法制規範 45
第四節　小結 49


第四章　我國第三方支付服務之法規架構 52

第一節　我國第三方支付監理制度 52
第一項　我國商務模式 52
第二項　監理模式與法制規範 54
第二節　崛起之質疑與困境 61
第一項　專法設立前 61
第二項 專法設立後 64
第三節　金融市場與第三方支付相關監理介紹 70
第一項　金融監理之概論 70
第二項　銀行與第三方支付之爭議 79
第四節　實務案例分析 84
第一項　數字科技涉嫌違法吸金案件 84
第二項　違反銀行法案件 86
第五節　小結 89

第五章　結論與建議 92

參考文獻 97

附錄 103

一、書籍類
王文宇、林仁光、林繼恆、林國全、詹庭禎、王志誠、汪信君、黃銘傑、李禮仲、游啓璋、廖大穎、康文彥，金融法，元照出版有限公司，2014年9月。

王文宇、林育廷，票據法與支付工具規範，元照出版有限公司，2008年3月。

王志誠，現代金融法，新學林出版股份有限公司，2013年10月。

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二、期刊或雜誌類
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中華民國中央銀行全球資訊網，取自http://www.cbc.gov.tw/ct.asp?xItem=39757&CtNode=1003&mp=1

玉山銀行，取自
http://www.esunbank.com.tw/b2c/ebanking/esuntrade.info

玉山銀行 E.SUN BANK，取自http://www.esunbank.com.tw/b2c/ebanking/esuntppayment.info

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江院長拍板「第三方支付服務」之管理短期以「電子票證發行管理條例」做為非銀行第三方支付儲值服務管理法源、中長期應制定專法，取自http://www.ey.gov.tw/News_Content2.aspx?n=F8BAEBE9491FC830&s=E7A51BA28056D303

艾瑞咨詢集團(iResearch)，取自http://www.iresearch.com.cn/

金融監督管理委員會全文檢索系統網站，取自http://law.fsc.gov.tw/ksp/search.aspx?query=5.%09%u8ca1%u653f%u90e8%u53f0%u8ca1%u8b49(%u4e00)%u5b57%u7b2c82041500790%u865f&encoding=UTF-8

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阿里巴巴集團網頁，取自http://www.alibabagroup.com/cn/about/history?year=2014

露天拍賣網站，取自http://pub.ruten.com.tw/flow_integr_serv/2.html

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五、判決函釋
金融監督管理委員會銀票字第09900373990號

金融監督管理委員會銀票字第10000043180號

金融監督管理委員會銀票字第10440002670號

金融監督管理委員會法字第10400545920號

法務部令字10204554850號

財政部台財證(一)字第82041500790號

財政部台融局(一)字第85249505號

經濟部商字第10202146100號

臺灣臺中地方法院刑事判決¬104年度金訴字第7號