臺灣博碩士論文加值系統

信託係源自英美法系之制度，為一種財產移轉與管理之設計，具備活絡社會經濟活動及促進經濟繁榮之功用。信託經數世紀之演進，發展至今日已臻成熟，其種類繁多，由人類想像力所及，得為不同之變化，藉以達成其特定目的，且適用上較具彈性，較符合現今多元之交易形態所需。反觀我國民事法係繼受歐陸法系，受物權法定主義之拘束，然而物權種類受有限制，而無法隨時代潮流與時俱進，進而應付多元之交易型態。信託制度適得賦予更為多樣化及較具彈性的選擇，其具有之功能，已跳脫固有的增值功能及保全功能，進而具有節省締約成本、節省賦稅、公益性質及導管功能等特有的優點，實有引進之必要。
受益權乃信託受益人依信託契約得享信託利益之權利。受益權之內容，除不得違反法令外，得依其信託目的之不同，由當事人依其所為之信託行為自由決定。受益人依信託條款之內容，有權促使受託人忠實處理信託事務，以管理信託及分配信託利益，又為確保其受益權，受益人得採取適當手段以制止受託人違反其義務之行為，並請求受託人負民事責任。且為判斷信託事務是否確實地執行，受益人有權要求受託人提供有關管理信託財產的資訊。
因為受益權乃受益人對信託財產享有信託利益之權利，為財產權之一種，為使其便於融通，除債權的性質或當事人的特約不得讓與，或債權禁止扣押者外，原則上得予以轉讓及繼承。而我國並無明文規定英國之保護信託或美國之浪費信託類型，若委託人設立保護信託或浪費信託時，受益人得否移轉受益權，應分就其信託類型之性質而定。受益權的轉讓準用債權讓與的規定，從債權讓與的規定觀察，依債權的性質或當事人的特約不得讓與，或債權禁止扣押者，債權人不得讓與債權，故受益權的讓與亦受到同樣的限制，並非皆可自由讓與。如非受益人可自由讓與的受益權，亦將不得由債權人強制執行。惟我國信託法並未就信託之類型加以區分，因此節省信託、扶助信託及自由裁量信託在我國是否被承認容有疑義，且我國信託法復未就特殊債權人之債權作明文規範，基於上開信託的特殊功能及特殊債權人之債權性質，信託受益權是否受債權人追索，顯有疑問。本文認為我國信託法未就受益權得否強制執行為明文規範，然而就受益人與第三人間之利益權衡，本應就各類信託類型及不同債權為考量。因此，將來信託法修正時，似可參酌各類信託所具有不同之特性與功能及特殊債權性質，明文詳細區分規範，避免實務運作時，發生爭議。
委託人設立信託之目的，乃為使信託受益人得享有信託利益，惟信託法就受益權之規定，則顯然過於簡略，並無法使受益人所享有之受益權受到完善之保護，影響所及，勢將造成信託制度推動之障礙。本文藉由就探討信託受益權之性質、效力、移轉及強制執行等，提出現行信託法制之建言，希冀將來信託制度修正時有所助益。

目 錄
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 2
第二節 研究範圍與方法 3
第一項 研究範圍 3
第二項 研究方法 3
第三節 文獻探討 4
第四節 研究架構 5
第二章 信託概論 7
第一節 信託之起源與發展 7
第一項 信託的起源 7
第二項 用益制度之產生 8
一、規避封建制度下之賦稅及移轉之限制 8
二、向教會捐獻土地 9
第三項 衡平法之介入及信託之形成 9
第四項 現代英美信託法之發展 11
第五項 我國信託法之立法過程 12
第二節 信託之意義與功能 14
第一項 信託之意義 14
第一目 外國立法例 14
第二目 我國信託法之定義 16
第三目 我國實務之相關見解之評析 17
第二項 信託的性質 25
一、財產說： 25
二、契約說 26
三、小結 27
第三項 信託之功能 28
第一目 具有彈性 29
第二目 增值功能 29
第三目 保全功能 29
一、保護信託（protective trust） 30
二、扶助信託 31
三、節省信託（spendthrift trust） 31
四、自由裁量信託（discretionary trust） 31
五、特別立法之信託制度 32
第四目 減少締約成本 32
第五目 節省稅賦 33
第六目 公益功能 33
第七目 導管功能 34
第三節 信託之種類 34
第一項 任意信託與法定信託 34
第二項 契約信託與遺囑信託 35
第三項 設定信託與宣言信託 35
第四項 自益信託與他益信託 36
第五項 公益信託與私益信託 36
第六項 商事信託與民事信託 36
第七項 個別信託與集團信託 37
第八項 金錢信託、動產信託、不動產信託、金錢信託與智慧財產權信託 37
第四節 信託關係人 38
第一項 委託人 38
第一目 委託人之資格 38
第二目 委託人之權利 39
一、保留變更受益人之權利 39
二、終止信託權 40
三、對信託財產強制執行之異議權 40
四、同意或聲請變更管理信託財產管理方法之權利 40
五、對受託人違反信託本旨管理信託事務之請求權 41
六、受託人違反分別管理義務之利益歸入請求權 41
七、主張帳冊簿閱覽權 42
八、同意或聲請受託人解任或選任受託人之權利 42
九、指定、選任及解任監察人之權利 43
十、終止信託權 43
十一、信託財產權復歸請求權 43
第三目 委託人之義務 44
一、移轉或設定財產權之義務 44
二、給付報酬之義務 44
三、賠償之義務 44
第二項 受託人 45
第一目 受託人之資格 45
第二目 受託人之權利 46
一、管理處分權 47
二、報酬請求權 47
三、支出費用償還請求權 48
四、負擔債務清償請求權 48
第三目 受託人之權限 49
一、費用支出之權 50
二、出租權 50
三、出售權 50
四、抵押、設質或金錢借貸之權 51
五、和解、仲裁及捨棄之權 51
六、行使證券持有人之權 51
七、投資權 51
第四目 受託人之義務 52
一、處理信託事務之義務 52
二、忠實義務 52
三、善良管理人之注意義務 60
四、親自處理信託事務之義務 61
五、分別管理之義務 61
六、公平對待多數受益人 62
七、備置帳簿之義務 63
八、資料提供義務 63
九、移交信託財產之義務 64
第五目 受託人之責任 64
一、對受益人之責任 64
二、對第三人之責任 65
第三項 受益人 68
第一目 受益人之資格 70
第二目 受益人之確定 71
第三目 受益人利益之範圍 73
第四目 受益人之通知 73
第五目 受益人之變更 73
一、委託人於信託行為時有所保留 74
二、委託人與受益人合意變更 74
第四項 信託監察人 74
第一目 信託監察人設立之目的 74
第二目 信託監察人的資格 75
第三目 設置信託監察人之條件 76
第四目 信託監察人的權限 76
一、聲請法院變更管理方法 77
二、提起異議之訴 78
三、聲請法院撤銷受託人的處分 78
四、損害賠償請求權 78
五、同意權 78
六、閱覽權 78
七、承認文書權 79
八、表示意見權 79
第五目 信託監察人之義務 79
第五節 信託之核心―信託財產 80
第一項 信託財產之意義 80
第二項 信託財產之確定性 82
第三項 信託財產之特性 82
第一目 信託財產之獨立性 82
一、信託財產非屬遺產，不得繼承 83
二、信託財產不屬於破產財團 83
三、信託財產不得強制執行 84
四、抵銷之禁止 84
五、混同之禁止 84
第二目 信託財產之同一性 85
第三目 信託財產之追及性 86
第六節 禁止永續原則 87
一、反恆久原則 88
二、反移轉原則 88
三、反累積原則 88
第七節 信託的公示效力 89
第三章 信託受益權的意義與性質 92
第一節 信託受益權之意義 92
第一項 狹義的受益權 92
第二項 廣義的受益權 92
第二節 信託受益權之種類 92
第一項 私益信託 92
第二項 公益信託 93
第三節 受益權之特性 93
第一項 優先性 93
第二項 免責性 93
第三項 超越性 94
第四項 追及性 95
第四節 信託受益權之發生與取得 95
第一項 受益權之發生 95
第二項 受益權之取得 95
第一目 原始取得 95
一、自益信託 95
二、他益信託 96
第二目 繼受取得 97
第三項 受益權取得之效果 97
第四項 受益權之行使 97
第五節 信託受益權之性質 98
第一項 學說見解 99
第一目 債權說 99
第二目 物權說 99
第三目 折衷說 100
第二項 結語 101
第四章 信託受益權的效力 102
第一節 受益人之權利 102
第一項 享有信託利益 102
第二項 信託關係消滅時之信託財產歸屬權 103
第三項 信託事務之監督權 103
第四項 受託人違反信託義務之救濟權 104
第一目 受託人違反信託義務之意義 104
第二目 受益人於受託人違反信託義務時之救濟途徑 107
一、對受託人之損害賠償請求權 107
二、撤銷處分行為 108
第五項 信託事務同意權 111
第六項 管理方法變更之同意權及聲請權 112
第一目 管理方法變更之同意權 112
第二目 管理方法變更之聲請權 112
第七項 受託人辭任同意權及受託人解任聲請權 112
第八項 對信託財產強制執行之異議權 113
第九項 文書閱覽權 113
第十項 文書承認權 114
第一目 受託人變更之情形 114
第二目 信託關係消滅之情形 114
第十一項 終止信託之權利 115
第十二項 受託人報酬增減請求權 115
第二節 受益人之義務 115
第一項 給付報酬之義務 115
第二項 費用及損失補償的義務 116
第一目 美國法之見解 116
第二目 英國法之見解 117
第三目 我國信託法之規定 117
第三節 受益人之責任 118
第一項 美國法理 118
一、受益人對受託人之個人責任 118
二、受益人對信託財產之責任 119
三、受託人對遺囑人之責任 119
四、受益人對信託財產所為錯誤處理之責任 119
五、收取超過受益範圍之返還責任 119
六、預付或貸信託金錢予受益人 119
七、受益人同意或參與信託違反行為所生之責任 120
八、受託人兼受益人時之損害賠償責任 120
第二項 我國規定 120
第四節 受益人保障之機制 121
第一項 受益人保護之概論 121
第二項 債權確保與信託受益權的平衡 121
第五節 多數受益人 123
第五章 信託受益權的移轉 125
第一節 受益權移轉之概論 125
第二節 受益權之繼承 125
第三節 受益權之讓與 126
第一項 得轉讓之情形 127
第二項 不得轉讓之情形 127
第一目 依受益權之性質不得讓與 127
第二目 依當事人之特約不得讓與 128
第三目 受益權禁止扣押者 128
一、保護信託（protective trust） 129
二、浪費信託 130
三、自由裁量信託（discretionary trust） 130
第三項 受益權轉讓之程序 130
第一目 轉讓通知 130
第二目 證明文件之交付 131
第四項 受益權讓與之效力 131
第一目 受益權讓與禁止約定之對抗事由 132
第二目 受讓通知之對抗事由 132
第三目 受託人之對抗事由 132
第四目 受益權讓與之範圍 133
第五項 受益人重覆讓與受益權 133
第六項 受益權讓與之解除 134
第六章 信託受益權之消滅 136
第一節 受益人之拒絕 136
第二節 受益人之拋棄 136
第三節 時效消滅 137
第四節 委託人之債權人撤銷信託行為 138
第五節 法律有特別規定 139
第一項 受託人為惟一受益人時 139
第二項 特殊信託產品 139
第六節 其他事由 140
第七章 對信託受益權的強制執行 141
第一節 對信託財產不得強制執行的意義 141
第一項 信託財產得強制執行的類型 141
第一目 存在於信託財產的權利 141
一、信託前 141
二、信託後 142
第二目 處理信託事務所生的權利 142
一、受託人處理自己事務所生之權利 143
二、受託人處理信託事務所生之權利 143
第三目 其他法律另有規定者 145
第二項 信託關係人及信託財產之債權人 145
第一目 委託人的債權人 145
第二目 受託人的債權人 146
第三目 受益人的債權人 146
第四目 信託財產之債權人 146
第二節 對受益權之強制執行 147
第一項 美國信託法理 148
一、節省信託 148
二、扶助信託 149
三、自由裁量信託 149
四、特殊債權人之債權 149
第二項 日本信託法理 149
第三項 我國信託法的規定 150
一、節省信託 151
二、扶助信託 153
三、自由裁量信託 153
四、特殊債權人的債權 153
第八章 結論 155
參考資料 159
壹、中文資料（按照作者姓氏筆劃順序） 159
貳、英文（按照作者姓氏英文字母順序） 162
參、日文 162

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