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摘 要
我國自八十四年爆發彰化信用合作社存款人擠兌風波後，一連串的擠兌事件使得國內金融問題浮現，凸顯金融業自身監督機制之不足。其中以中興銀行高價購買房舍涉嫌圖利廠商、高層主管主導核貸，董事會喪失核貸功能事件及泛亞銀行之經營者集團規避銀行法關係人授信限制事件，監察人自始至終絲毫未發揮監控功效，最為嚴重，商業銀行內部監督機制成為矚目之焦點。依我國銀行法規定，商業銀行之組織體制為股份有限公司，我國對於商業銀行的主要規範是公司法及銀行法，是故本文，透過美、日二國公司內部監督機制暨我國股份有限公司內部監督機制之介紹及比較，及針對我國商業銀行事件案例之分析，就我國商業銀行內部監督機制提出檢討與建議。
本文利用文獻資料就美國與日本二國之公司內部監督機制做整理與介紹，並就我國商業銀行股份有限公司組織之監督機制予以分析。而透過中興銀行與泛亞銀行事件之整理分析，發現商業銀行內部監督機制之主要缺失問題有「監察人獨立性不足」、「監察人專業能力未發揮」與「監察人資訊不足」，針對此三缺失問題，本文參酌美國「獨立董事制度」及日本商法特例法上「外部監察人」、「監察人會」等制度，提出採行獨立監察人制度（「獨立監察人由主管機關任免」、「獨立監察人應有獨立性資格之要求」、「獨立監察人數應達全體監察人數二分之一以上」）、獨立監察人定期向主管機關提出書面報告制、垂直整合監察人制度與內部稽核制度及會計師查核簽證制度（「監察人數應依銀行規模增加」、「設置監察人會」、「簽證會計師與內部稽核人員之任免及薪酬應由監察人會決定」）等銀行法修正建議。

目錄
摘要 i
誌謝 ii
目錄 iii
第一章 緒論 1
1.1 研究動機與目的 1
1.2 研究方法與範圍 2
1.3 研究架構 2
第二章 文獻探討 4
2.1 股份有限公司之監督機制 4
2.1.1 公司監督機制之定義、範圍與重要性概說 4
2.1.2 企業所有與企業經營分離原則 5
2.1.3 權力分立理論 6
2.1.4 股份有限公司內部監督機制 10
2.2 商業銀行之特殊監督機制 12
2.2.1 巴塞爾銀行監理委員會之「強化銀行之公司治理」原則 12
2.2.2 商業銀行之特殊監督機制─金融監理 15
第三章 重要國家內部監督機制現況探討 17
3.1 美國公司內部監督機制 17
3.1.1 獨立董事之資格 17
3.1.2 獨立董事之義務 20
3.1.3 獨立董事制度之改革 22
3.1.4 監察、提名、與報酬委員會 23
3.1.5 股東代表訴訟與股東提案權 25
3.2 日本公司內部監督機制 27
3.2.1 監察人 27
3.2.2 會計監察人 33
3.2.3 股東代表訴訟與股東提案權 36
第四章 我國股份有限公司之內部監督機制 38
4.1 股東會 39
4.1.1 股東會之法律地位 39
4.1.2 股東會之權限 39
4.2 少數股東權 44
4.2.1 聲請解散公司之權 45
4.2.2 股東會召集請求權及自行召集權 45
4.2.3 訴請法院解任董事、監察人權 45
4.2.4 起訴請求權及代表訴訟提起權 46
4.3 單獨股東權 46
4.3.1 違法行為制止請求權 46
4.3.2 公司簿冊查閱請求權 47
4.3.3 股份收買請求權 47
4.4 監察人 49
4.4.1 監察人之法律地位 49
4.4.2 監察人之職權 50
4.4.3 對監察人監控之相關規範 51
4.5 上市上櫃公司治理實務守則之規範 53
4.5.1 法源依據 53
4.5.2 基本精神 54
4.5.3 原則及規範 54
第五章 商業銀行內部監督機制之檢討 59
5.1 中興銀行事件分析 60
5.1.1 中興銀行事件主要弊案情形 60
5.1.2 中興銀行之內部監督機制問題分析 61
5.2 泛亞銀行事件分析 62
5.2.1 泛亞銀行事件主要弊端情形 63
5.2.2 泛亞銀行之內部監督機制問題分析 64
5.3 商業銀行內部監督機制之缺失 65
5.4 商業銀行內部監督機制之法制探討 68
5.4.1 以監察人作為內部監督機制之妥當性探討 68
5.4.2 以獨立董事作為內部監督機制之妥當性探討 68
5.5 我國商業銀行內部監督機制之修正建議 69
5.5.1 採行獨立監察人制度 69
5.5.2 獨立監察人定期向主管機關提出書面報告制 71
5.5.3 垂直整合監察人制度與內部稽核制度及會計師查核簽證制度 71
第六章 結論 74
參考文獻 75

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