壹、中文資料
一、書籍
1.王文宇，民商法理論與經濟分析，元照出版公司，2000年5月。
2.王文宇，民商法理論與經濟分析(二)，元照出版公司，2003年4月
3.王文宇，新金融法，元照出版公司，2003年1月。
4.王文宇主編，金融法，元照出版公司，2005年10月。
5.王建煊，租稅法，第25版，2001年。
6.余雪明，證券交易法，新陸書局，2000年11月。
7.林進富，衍生性金融商品的法律、實務、風險，永然文化，2000年4月。
8.林淑閔，期貨交易法解讀，元照出版公司，1999年7月。
9.郭土木，金融管理法規(上)，三民書局，2006年7月。
10.郭土木，金融管理法規(下)，三民書局，2006年7月。
11.陳樹，轉換公司債之理論與實務，實用稅務，1986年。
12.曾宛如，證券交易法原理，翰蘆圖書出版，2001年12月。
13.黃金澤，衍生性金融商品財稅處理，資誠叢書，1994年。
14.楊光華，美國期貨管理法規概論，中國商業出版社，1993年11月。
15.葛克昌，所得稅與憲法，翰蘆圖書出版有限公司，2003年2月。
16.賴英照，證券交易法逐條釋義第一冊，三民書局，1996年8月。
17.賴英照，證券交易法逐條釋義第二冊，三民書局，1996年8月。
18.賴英照，證券交易法逐條釋義第三冊，三民書局，1996年8月。
19.賴英照，證券交易法逐條釋義第四冊，三民書局，1996年8月。
20.賴英照，股市遊戲規則—最新證券交易法解析，自版，2006年2月。
21.謝德宗，貨幣銀行學—理論與實際，三民書局，增訂二版，2004年9月。
22.劉宗聖、歐宏杰，結構型商品實務與應用，財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，2004年10月。
二、期刊論文及其他資料
1.王文宇，論衍生性金融商品之基本法律問題，經社法制論叢，第19期，1997年1月。2.王文宇，衍生性金融商品法律問題之探討─兼論信用衍生性金融商品，金融研訓，1999年4月。3.王文宇，衍生性金融商品契約教戰守策，實用月刊，2002年6月。4.王文宇，從衍生性金融商品論現代契約法之新議題，法令月刊，2002年8月。5.王文宇，金融法制與金融監理，月旦法學雜誌，第110期，2004年7月。6.王文宇，從法律面探討信用加強機制--論保證、信用狀、保證保險與信用衍生性商品，會計研究月刊，2005年4月。7.江念慈，銀行以自有資金操作衍生性金融商品之監理，私立東吳大學法律學研究所碩士論文，1996年。8.宋義德，以屬人主義兼採屬地主義課徵綜合所得稅之探討，會計研究月刊，第205期，2002年7月。9.杜怡靜，論對金融業者行銷行為之法律規範—以日本金融商品販賣法中關於「說明義務」及「適合性原則」為參考素材，台北大學法學論叢，第57期。
10.杜怡靜，金融業者於金融商品販賣時之說明義務—以日本金融商品販賣法為例，月旦法學雜誌，第126期，2005年11月。11.李幸芬，認識「結構性金融商品」，證券櫃檯月刊，第120期。12.林仁光，論證券業對客戶資訊揭露之規範—以風險預告與客戶投資適合性之判斷法則為核心，月旦法學雜誌，第126期，2005年11月。13.林淑閔，金融交換交易(SWAPS)相關法律問題之研究，國立政治大學法律學研究所碩士論文，1997年。14.財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，金融商品及服務整合與銷售之相關法規研議(初稿)，台灣金融服務業聯合總會委託專題研究，2006年11月30日。
15.梁懷信，我國期貨交易法相關法律問題之探討，私立輔仁大學法律學研究所碩士論文，1998年7月。16.施純貞，店頭市場衍生性金融商品相關法律問題之研究，私立東吳大學法律學研究所碩士論文，2003年。17.范瑞華，金融商品販賣之推介規範，萬國法律，第139期，2005年2月。18.郭土木，論期貨交易參與者之民刑事責任，國立政治大學法律學研究所博士論文，1998年。19.郭土木，結構式商品之法律問題探討，台灣本土法學雜誌第62期，2004年9月。
20.郭土木，證券投資信託及顧問法及其子法之規範與實行之探討，萬國法律，第139期，2005年2月。21.張文毅，結構化產品，證交資料，第490期，2003年2月。22.張世潔，國際衍生性金融商品監理之規範架構及法律經濟分析，法令月刊，第56卷第5期，2005年5月。23.張世潔，衍生性金融商品的法律風險與訴訟攻防，萬國法律，第144期，2005年12月。24.張晏慈，從金融商品販賣法到金融商品交易法—日本近期金融法制發展介紹，證券暨期貨月刊，第24卷第19期，2006年10月。25.張錦娥、張思國，論證券商分攤證券交易損益利息支出之課稅疑義，稅務旬刊，第1885期。26.許進勝，店頭市場衍生性金融商品管理之研究，國立中正大學法律學研究所碩士論文，1999年。27.陳玉華，期貨管轄權爭議之研究，私立東吳大學法律學研究所碩士論文，1994年。28.陳君瑞，結構式債票券--最適合新世紀金融創新之投資商品，華南金控，2003年7月。29.陳其財，行政院金融監督管理委員會處理國內債券型基金持有結構式債券問題之探討，證券暨期貨月刊，第24卷第12期，2006年12月。30.陳根元，新衍生性金融商品介紹—結構型商品交易，證券櫃檯月刊，第84期。31.陳根元，結構型商品交易制度介紹，證券暨期貨管理，第21卷第7期，2003年6月。32.陳根元，連結國外金融商品之結構型商品業務及其相關制度簡介，證券櫃檯，2004年3月。33.陳洸岳，非對等當事人間之資訊提供義務的確立—以日本「金融商品販賣法」及UNIDROIT「加盟契約開示義務模範法」為中心，律師雜誌，第293期2月號。34.陳錦旋，我國期貨市場之建立暨管轄權歸屬之研究—兼論整合期貨、證券及衍生性商品市場風險控管制度與集中結算機構之設置，國立政治大學法律研究所博士論文，1998年。35.程國榮，店頭衍生性商品市場管理—證券商經營利率及債券衍生性金融商品交易業務法規發展沿革及內容介紹，證券櫃檯月刊，第120期36.黑沼悅郎，「金融商品交易法之制定(投資服務法制)」演講講義，2006年9月26日。
37.黃天仁，衍生性商品新紀元—櫃買賣中心股權連結債券，實用月刊，第340期，2003年4月。38.黃思璇，交換交易法律規範之研究，國立政治大學法律研究所碩士論文，2004年。39.黃景祿，淺談「結構債券保單」，證券櫃檯月刊，第120期。40.黃翊琇，我國期貨投資信託制度相關法律問題之研究，私立東吳大學法律學研究所碩士論文，1999年。41.單高年、陳欣昌、李昭宏，結構型商品在台灣證券交易所上市之可行性分析，證交資料，2004年3月。42.詹庭禎，從美國法制論我國店頭衍生性商品之法律規範，國立政治大學法律研究所博士論文，1998年6月。43.楊光華，美國期貨管理法規概論，中國商業出版社，1993年11月。
44.楊家欣，以因果關係為起點-論我國證券詐欺法制之未來，國立政治大學法律研究所碩士論文，2006年。45.葛克昌，租稅優惠、平等原則與違憲審查—大法官釋字第五六五號解釋評析，月旦法學雜誌，第116期，2005年1月。46.鄧淑芬，「資訊整合平台—結構型商品」簡介，證券櫃檯月刊，第120期。47.熊肇穆，結構型商品簡介，證券暨期貨月刊，第21卷第11期。48.蔣淑芬，租稅公平原則之探討--兼論證所稅與證交稅之課徵問題，證交資料，1999年6月。49.劉森霖，復徵未上市、櫃證券交易所得稅之我見，稅務旬刊，第1939期，2005年8月。50.蔡文雄，結構型債券之概念、判定與設計，會計研究月刊，第147期。51.蔡朝安、謝文欽，金融服務法制整合之發展趨勢，全國律師，2006年4月。52.蔡朝安、謝文欽，試論我國金融服務法規範之整合與革新，證券暨期貨月刊，第24卷第8期，2006年8月。53.謝曉嵐，銀行銷售共同基金之法律關係研究—以銀行責任及消保法之適用為中心，國立台灣大學法律學研究所碩士論文，2004年4月。貳、英文資料
一、書籍
1.Greene, Rosen, Silverman, Braverman and Sperber, “U.S. Regulation of the International Securities and Derivatives Markets” 8th Ed, Aspen Publishers (2006).
2.Hazen, Thomas Lee “The Law of Securities Regulation” 4th Ed, West Group.
3.Henderson, Schuyler K. “Henderson on Derivatives,” Butterworths Law (Oct 2003).
4.Rumble, Amin and Kleinbard, “Taxation of Equity Derivatives and Structured Products,” Palgrave Macmillan (2003).
二、期刊論文
1.Bahlke, Conrad G.., "Theories of Liability in Derivatives Litigation: Misrepresentation, Fiduciary Duty, Breach of Contract and Lack of Suitability" 893/PLI/Corp 9 (1995).
2.Bahlke, Conrad G.., “Suitability and Appropriateness of Derivative Instruments” 931 PLI/Corp 29 (1996).
3.Barnett, Benee, “Online Trading and the National Association of Securities Dealers’ Suitability Rule: Are Online Investors Adequately Protected?” 49 Am. U. L. Rev. 1089.
4.Bradford, David F. “Fixing Realization Accounting: Symmetry, Consistency and Correctness in the Taxation of Financial Instruments” 50 Tax Law Review 731 (1995).
5.Bullitt, Georgia B. “Structured Notes” 1346 PLI/Corp 227 (2002).
6.Carlisle, Linda E. “Financial Products Exchangeable into Common Stock; Tax Opportunities and Issues” 637 PLI/Tax 1167 (2004).
7.Cravath, Swaine, and Moore “Memorandum for ISDA Members— Commodity Futures Modernization Act of 2000” (2001).
8.Craig, Carla E. “Nightmare 2-Customers Recent Litigation Between Derivatives Dealers and Their Customers Involving Issues of Fraud, Breach of Fiduciary Duty, Suitability, Etc., and Regulator and Industry Response” 721 PLI/Comm 167.
9.Ensminger, John J. “Concerto for Piano vs. Orchestra: Can Tax and Financial Accounting Harmonize on Hedges?” 16 Akron Tax. J. 23 (2001).
10.Ervin, Susan C. “Commodity Futures Modernization Act of 2000: A Practical Look at the Law that Revolutionized Derivatives Law and Regulation.”
11.Frederick, Jennifer A. “Not Just for Widows & Orphans Anymore: The Inadequacy of the Current Suitability Rules for the Derivatives Market” 64 Fordham L. Rev. 97.
12.Freeman, Stevens and Hollender “Tax Consequences of Business and Investment-Driven Uses of Financial Products” 637 PLI/Tax 707(2004).
13.Garlock, David C. “The Contingent Debt Regulations — Finally!” 553 PLI/Tax 297 (2002).
14.Gedicks, Frederick Mark, “Suitability Claims and Purchases of Unrecommended Securities: An Agency Theory of Broker-Dealer Liability” 37 Ariz. St. L.J. 535.
15.Gerdon and Schmitz “The Influence of Tax Law on Securities Innovation in the United States:1981-1997” 52 Tax L. Rev. 119, 197 (1997).
16.Gergen, Mark P. “Afterword Apocalypse Not?”
17.Gibson, Willa E. “Investors, Look before Leap: The Suitability Doctrine is not Suitable for OTC Derivatives Dealers” 29 Loy. U. Chi. L.J. 527 (1998).
18.Goldman, Geoffrey B. “Crafting A Suitability Requirement for the Sale of Over-The-Counter Derivatives: Should Regulators Punish the Wall Street Hounds of Greed?” 95 Colum. L. Rev. 1112 (1995).
19.Geckeler, Peter M. “Municipal Derivatives Use and the Suitability Doctrine” 49 Wash. U.J. Urb. & Contemp. L. 285.
20.Hariton, David P. “The Tax Treatment of Hedged Positions in Stock: What Hath Technical Analysis Wrought?” 50 Tax Law Review 803 (1995).
21.Harmon, Kleinbard, Potter and Shashy “Tax Issues Raised by Financial Products: Shorts against the Box, Collars and Equity Derivatives” 13:1 St. John’s Journal of Legal Commentary 1 (1998).
22.Hasen, David M. “A Realization-based Approach to the Taxation of Financial Instruments,” 57 Tax L. Rev. 397, (2004).
23.Hazen, Thomas Lee “Disparate Regulatory Schemes for Parallel Activities: Securities Regulation, Derivatives Regulation, Gambling and Insurance” 24 Ann. Rev. Banking & Fin. L. 375 (2005).
24.Hu, Henry T., “Hedging Expectations: “Derivative Reality” and the Law and Finance of the Corporate Objective,” 73 Texas Law Review 985 (1995).
25.Hu, Henry T., “Illiteracy and Intervention: Wholesale Derivatives, Retail Mutual Funds and the Matter of Asset Class,” 84 Georgetown Law Journal 2319 (1996).
26.Kayle, Bruce E. “The Federal Income Tax Treatment of Credit Derivative Transactions” 638 PLI/Tax 173 (2004).
27.Kleinbard, Edward D. “Equity Derivatives Products: Financial Innovation’s Newest Challenge to the Tax System”, 69 Tex L. Rev. 1319 (1991).
28.Kleinbard, Edward D. “Taxing Convertible Debt: A Layman’s Perspective” 56 SMU L. Rev. 453 (2003).
29.Knoll, Michael S. “Financial Innovation, Tax Arbitrage, and Retrospective Taxation: The Problem with Passive Government Lending” 52 Tax Law Review 199 (1997).
30.Kloner, Dean “The Commodity Futures Modernization Act of 2000” Securities Regulation Law Journal vol 29:286 (2001).
31.Levy, David F. “Towards Equal Tax Treatment of Economically Equivalent Financial Instruments: Proposals for Taxing Prepaid Forward Contracts, Equity Swaps, and Certain Contingent Debt Instruments,” 3 Fla. Tax Rev. 471, 543 (1997).
32.Markham, Jerry W. “Regulation of Hybrid Instruments under the Commodity Exchange Act: A Call for Alternatives”, 1990 Colum. Bus. L. Rev. 1.
33.Markham, Jerry W. “Super Regulator: A Comparative Analysis of Securities and Derivatives Regulation in the United States, the United Kingdom and Japan”, 28 Brook. J. Int’l L. 319 (2003).
34.May, Gregory “Taxing Derivative Financial Instruments” 553 PLI/Tax 1149 (2002).
35.Meer, Cary J. “Hybrid Instruments: Their Treatment under Recent Commodity Futures Trading Commission Release” 46 Bus. Law, 405 (1991).
36.Palm and Crawshaw “Recent Developments in Hybrid Instruments and Privately Issued Warrants”, 630 PLI/Corp 219.
37.Partnoy, Frank “Financial Derivatives and the Costs of Regulatory Arbitrage” 22 J. Corp. L. 211 (1997).
38.Partnoy, Frank “The Shifting Contours of Global Derivatives Regulation” 22 U. Pa. J. Int’l Econ. L. 421 (2001).
39.Patrikis, Ernest T. & Virzera, Diane L. “Over-the-Counter Derivatives Sales Practice: Disclosure, Suitability, Appropriateness, and Best Practice” 914 PLI/Corp 505.
40.Poser, Norman S. “Liability of Broker-Dealers for Unsuitable Recommendations to Institutional Investors” 2001 B.Y.U. L. Rev. 1493.
41.Prezioso, Giovanni P. “The Commodity Futures Modernization Act of 2000” (2002).
42.Rapp, Robert N., “Rethinking Risky Investments for that Little Old Lady: A Realistic Role for Modern Portfolio Theory in Assessing Suitability Obligations of Stock Brokers” 24 Ohio N. U. L. Rev. 189.
43.Raisler, Kenneth M. “Commodity Futures Trading Commission: Adoption of Rules Exempting Certain Swap Agreements and Certain Hybrid Instruments from Regulation,” 815 PLI/Corp 269 (1993).
44.Ramirez, Steven A. “The Professional Obligations of Securities Brokers under Federal Law: An Antidote for Bubbles” 70 U. Cin. L. Rev. 527.
45.Risoleo, Robert S. “Commodity Futures Modernization Act of 2000” (2001).
46.Roberts, Lyle “Suitability Claims under Rule 10b-5: Are Public Entities Sophisticated Enough to Use Derivatives?” 63 U. Chi. L. Rev. 801 (1996).
47.Rosenthal, Jason M. “Incorporation May Not Mean Sophistication: Should There Be A Suitability Requirement for Banks Selling Derivatives to Corporations?” 71 Chi.-Kent L. Rev. 1249.
48.Rosen, Goldman, “The Commodity Futures Modernization Act of 2000” (2001).
49.Schenk, Deborah H. “Foreword” 50 Tax Law Review 487 (1995).
50.Schenk, Deborah H. “Taxation of Equity Derivatives: A Partial Integration Proposal” 50 Tax Law Review 571 (1995).
51.Schenk, Deborah H. “A Positive Account of the Realization Rule” 57 Tax L. Rev. 355”.
52.Schizer, David M. “Sticks and Snakes: Derivatives and Curtailing Aggressive Tax Planning” 73 S. Cal. L. Rev. 1339 (2000).
53.Schizer, David M. “Balance in the Taxation of Derivative Securities: An Agenda for Reform” 104 Colum. L. Rev. 1886 (2004).
54.Schmedlen Jr., Daniel G.. “Broker-Dealer Sales Practice in Derivatives Transactions: A Survey and Evaluation of Suitability Requirements” 52 Wash. & Lee L. Rev. 1441.
55.Shuldiner, Reed “A General Approach to the Taxation of Financial Instruments” 71 Tex. L. Rev. 243 (1992).
56.Sienko, David C. “The Aftermath of Derivatives Losses: Can Sophisticated Investors Invoke the Suitability Doctrine Against Dealers under Current Law?” 8 DePaul Bus. L.J. 105.
57.Strnad, Jeff “Taxing New Financial Products: A Conceptual Framework” 46 Stan. L. Rev. 569 (1994).
58.Strnad, Jeff “Commentary Taxing New Financial Products in A Second-Best World: Bifurcation and Integration” 50 Tax L. Rev. 545 (1995).
59.Warren, Alvin C. “Financial Contract Innovation and Income Tax Policy” (1993).
60.Weisbach, David A. “Tax Responses to Financial Contract Innovation” 50 Tax L. Rev. 491 (1995).
61.Weisbach, David A. “A Partial Mark-to-Market Tax System”, 53 Tax Law Review 95 (1999).
62.Weiss, Cheryl Goss “A Review of the Historic Foundations of Broker-Dealer Liability for Breach of Fiduciary Duty” 23 J. Corp. L. 65.