臺灣博碩士論文加值系統

中文摘要

洗錢一詞最早出現於美國，其英文名稱為（Money Laundering），而洗錢的嚴重性、危害性受到世界各國的重視，是近幾十年的事。雖然，臺灣率先於亞洲地區制定了一部防制洗錢的專法，惟該部法律初期，存在若干適用時與實務上未有符合之處，致無法深植人心。但近一、二年來因「扁案」的爆發，被媒體所揭露，而使得洗錢問題真正浮出櫃面，相對地，也讓洗錢此一名詞廣為眾人所熟知，並引起國人之重視。由於洗錢者，往往將其因販毒、走私、貪污及詐騙等非法手段所得之犯罪收益，透過金融機構漂白成合法之收益，嚴重破壞各國之金融體系，並且直接危害金融秩序和經濟的發展，甚至可動搖整個國本。因此，金融機構如何從實務上來防制洗錢犯罪，打擊犯罪，是本論文研究的重點。
在研究的架構上，本論文共分五章：第一章緒論，主要就本文之研究動機與目的與研究範圍與方法進行說明。第二章洗錢行為之概念，就洗錢之定義、特性、階段及方法加以介紹。第三章金融機構防制洗錢犯罪之探討，係探討金融機構在洗錢過程中所扮演的角色，並以本身所任職的郵局為例，其在實務上對防制洗錢的作法加以闡述。第四章係針對兩岸洗錢法制作比較分析，截長補短，吸取對方優點作為修法之參考；又兩岸地理環境相近，且文化、語言相同，致兩岸走私洗錢犯罪猖獗，如何透過兩岸簽訂之司法互助協議，以降低犯罪率也是本章研究重點。第五章提出結論與建議，以供來者對相關議題為更深入之探討及研究，以期更有效地防制洗錢犯罪，維護金融經濟的健全發展。



關鍵字：洗錢、防制洗錢、金融機構

Abstract

Launders money a word to appear most early in the US, but launders money the gravity, the hazardous nature receive various countries the value, is near several dozens year matters. Although, Taiwan took the lead in the Asian area to formulate a against system money laundering special method, only this legal initial period, existed certain was suitable when with the practice in has not had conforms to the place, sent is unable to infix the will of the people. But nearly one, two years reason “flat document” the eruption, exposes by the media, but causes the money laundering question to emerge the cabinet surface truly, relatively, also lets launder money this noun people to know very well widely, and causes the people to take seriously. As a result of the money laundering, often its reason dealing in narcotics, smuggling, the embezzlement and the cheating and so on unlawful means obtained crime income, whitens the legitimate income by the financial organ, destroys of financial system seriously various countries, and harms the financial order and the economical development directly, even may vacillate the entire foundations of the state. Therefore, how does the financial organ come up from the practice against system money laundering crime, the attack crime, is the present paper research key point.
On the research construction, this article is divided five chapters: The first chapter the introduction, mainly carries on showing research of motive and the goal and the range of study and the method on this article. The second chapter concept of the money laundering behavior, definition, the characteristic, the stage and the method the money laundering introduced. The third chapter discussion of the financial organ against system money laundering crime, is discusses the financial organ the role which acts in the money laundering process, and the post office which holds an office by is in itself an example, it elaborated in the practice to against system money laundering's method. The fourth chapter is in view of both banks money laundering law manufacture comparative analysis, complements one another, absorbs opposite party merit achievement to repair reference of the law. Also both banks geographical environment is close, and the culture, the language are the same, sends both banks smuggling money laundering crime to be rampant, how to penetrate judicature of cooperation agreement both banks sign, cuts the crime rate is also this chapter studies the key point.The fifth chapter proposed that the conclusion and the suggestion, take supply the future as to penetrate the discussion and the research to the related subject, by the time against system money laundering crime, defends the financial economy effectively the perfect development.



Key words：Money laundering, Against system money laundering, Financial organ

金融機構防制洗錢犯罪之研究

目 錄

第一章 緒論..........................................................................................1
　第一節 研究動機……………………………………………………………......1
　第二節 研究目的………………………………………………………………..2
　第三節 研究方法………………………………………………………………..2
　第四節 研究範圍………………………………………………………………..4
第二章 洗錢行為之概念……………………………………………..9
　第一節 洗錢之定義……………………………………………………………..9
　第二節 洗錢之特性……………………………………………………………17
　第三節 洗錢之階段……………………………………………………………25
　第四節 洗錢之目的……………………………………………………………35
　第五節 洗錢之方式……………………………………………………………36
　第六節 我國洗錢防制法之規定………………………………………………41
　第七節 小結……………………………………………………………………53
第三章 各國金融機構管制洗錢措施之檢討………………………..55
　第一節 金融機構之意義………………………………………………………55
　第二節 金融機構在洗錢過程中之角色………………………………………66
　第三節 金融機構對洗錢之行政管制…………………………………………73
　第四節 疑似洗錢之申報義務…………………………………………………81
第五節 金融機構管制洗錢流程之實務介紹…………………………………85
第六節 相關問題之探討………………………………………………………98
第七節 小結…………………………………………………………………..100
第四章 台灣與大陸金融機構防制洗錢法制之比較………………102
　第一節 台灣洗錢防制法之淵源與相關規定………………………………..102
　第二節 大陸洗錢防制法之淵源與相關規定………………………………..111
　第三節 兩岸法制之比較……………………………………………………..121
第四節 兩岸金融機構合作防制洗錢之趨勢………………………………..122
第五節 小結.………………………………………………………………….125
第五章 結論與建議…………………………………………………127
　第一節 結論…………………………………………………………………..127
　第二節 建議…………………………………………………………………..129
【參考文獻】..............................................................................................134【附 錄】………………………………………………………….139
附錄1、存簿儲金開戶作業檢核表……………………………………………..139
附錄2、劃撥儲金開戶作業檢核表……………………………………………..140
附錄3、單筆現金收或付或換鈔達新臺幣50萬以上登記簿..............................141
附錄4、疑似洗錢交易登記簿...................................................................................142
附錄5、疑似洗錢（可疑）交易報告.......................................................................143
附錄6、疑似洗錢交易表徵一覽表...........................................................................144












圖 目 錄

圖3-1疑似洗錢交易申報程序……………………………………………………93

參考文獻

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