臺灣博碩士論文加值系統

論文摘要

金融行為係經濟發展之重要一環，以經濟與金融之緊密性而觀之，先行的金融商務活動連綿起經濟、財政交易，然而因金融犯罪對於國家整體經濟秩序及財政發展所造成之衝擊，牽涉層面廣泛，容易造成社會動盪，其產生之危害更甚於其他傳統類型之犯罪，實有進一步探討之空間，並加以防制阻斷，亦促使本文研究之動機。
金融詐欺之型態則依社會背景、金融活動型態之變遷而有所不同，在日常經濟商業及生活中有為數不少的財產犯罪，從極為輕微的欺騙行為，以迄於造成多數人受損害，且犯罪標的動輒數以億計之重大詐欺案件，雖其不法內涵與罪責程度，相差甚距，但均可適用詐欺條款，加以處斷，不論是刑法、金融法、證券交易法等等亦然，因而突顯出詐欺之構成要件在刑法實務上之重要性。
整體觀之，我國的法制並不是那麼的刑罰化，而應該說我國是被「重刑化」而非有過多之刑罰，以詐欺罪為例，詐欺乃刑法分則上之基礎犯罪類型，在考量「刑法上意義的行爲」上，絕非憑空杜撰而來且任意擴大解釋，當刑法建構並擴大保護範圍面時，更應該有深廣的討論，而非只是一昧探究刑度及罰金之層面，反而陷入見樹不見林之窘狀，一切社會規範與法律制度，都必須有合理的基礎；法律構成要件的正當性基礎越是堅實，才越能有實效性，也才更禁得起時間及審判的考驗，立法者在立法意旨的意涵中，仍須有合目的性的限制，意即不是一個恣意的空間。

關鍵字: 金融犯罪、詐欺、財經法制、重刑化。

Abstract


Financial conduct, an important part of economic development, the economic and financial capital tightness and concept, the first financial business activities stretching from the economic, financial transactions, however, due to the impact of financial crime to the country's overall economic order and financial developments caused involves broad-based, easy to cause social unrest, which generated even more harm to other conventional types of crime, there is room for further exploration of the real, and to control block, also contributed to the motivation of this study.
The patterns are in accordance with the financial fraud background, financial activity patterns of social changes vary, there are a large number of property crimes in the daily business and economic life, from the very minor fraud, in order to cause the majority of people affected until at damage, and the subject of hundreds of major fraud cases hundreds of millions of crime, although the degree of culpability of its meaning and lawless, vary considerably from, but can be applied fraud provisions, to be at the break, whether criminal law, financial law, the Securities and Exchange Act, etc. versa, thus highlighting the importance of the constituent elements of fraud in the practice of criminal law.
Overall perspective, our legal system is not so-penalty, but should be said that China is "Aggravated" instead of excessive penalties to Fraud, for example, the type of fraud is the crime on the basis of criminal law, in considerations "on the behavior of the criminal law sense" on, not conjuring up any expanded explanation comes and when to construct and expand the scope of protection of the criminal law side, should have a deeper discussion, rather than simply reimbursing explore the degree and level of criminal penalties of Instead, embarrassed into see the forest for the trees, all social norms and legal systems must have a reasonable basis; legitimacy of the legal basis of constituent elements of the more solid, the more it can have effective, it is more time and withstand trial test, meaning legislators in the legislative intent, and still have a combined limit of purpose, meaning not an arbitrary space.

Keywords: financial crime, fraud, financial law, Aggravated

目 錄

第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究方法與範圍 3
第三節研究架構及內容 3
第二章 金融犯罪特性及成因與類型 1
第一節 金融犯罪之定義 1
第一項 我國學說及實務見解 1
第二項 日本學說見解和我國實務之差異 2
第二節 金融犯罪之特性 3
第一項 金融與經濟犯罪之緊密性 3
第二項 金融犯罪之內涵 3
第三項 詐欺罪占整體犯罪之多數 4
第四項 金融犯罪案與治安之相關性 7
第五項 小結 7
第三節 金融犯罪的成因 8
第一項 金融管制政策助長官商勾結 8
第二項 銀行法修正引發之問題 10
第三項 我國金融體系之演變及隱憂 12
第一款 公營行庫主導的結構形態 13
第二款 產業外移與產業結構改變帶來的潛藏問題 13
第三款 直接金融比重續增 14
第四款 基層金融機構的問題仍存在 14
第五款 金融監理制度之多頭馬車 15
第四項 當前銀行業的經營環境與所面臨的問題 16
第一款 銀行內部問題 16
第二款 銀行外部因素 18
第三款 金融犯罪之連結性 20
第五項 金融犯罪類型之多樣化 20
第六項 避免刑法規範介入金融領域 21
第四節 金融犯罪之類型 22
第一項 金融犯罪與銀行貸款之相連性 22
第二項 銀行授信之相關法律關係 23
第一款 內部法律與風險 24
第二款 授信之定義 24
第三款 授信之標準採經驗法則 25
第四款 權責不分的結構體 25
第五款 金融詐欺爲結構性、智力型與財產上的職業犯罪 26
第三項 「粗心的放款者」或「壞心的借款者」之判斷 28
第一款 資金融通及景氣之相關性 28
第二款 金融市場競爭造成逾放上升 28
第三款 錯估外部之情事 28
第四款 擔保品價值之評估方法 29
第五款 企業主體本身之問題 29
第四項 超額貸款案類型 30
第一款 違反銀行授信 31
第二款 違反內部作業規則 31
第三款 銀行法之規範 31
第四款 估價監理制度與時價登錄仍有差異 32
第五款 欲蓋彌彰之苟延殘喘方法 32
第六款 收賄及收受佣金 33
第五項 以合法金融機構為掩護 33
第一款 政府專案補助專案貸款 33
第二款 一般金融貸款詐欺 34
第三款 信用狀押匯詐欺 34
第四款 利用現金卡、金融卡或信用卡之情資外洩 34
第五款 虚設行號套取公司持股犯罪類型 35
第六款 利用人頭戶 35
第七款 浮濫核發信用卡，造成呆帳 35
第六項 非法金融之詐欺類型 35
第一款 以公司為詐騙投資手段 35
第二款 透過虛假網路銀行詐欺 36
第七項 金融犯罪與傳統詐欺之差異性 36
第一款 詐欺金額之不確定性 37
第二款 結合虛擬實境之金融犯罪 37
第三款 被害客體難以判斷 38
第四款 犯罪事實複雜多元性 38
第五款 技術性及專門性 39
第六款 造成較高損害性 39
第三章 金融犯罪之詐欺罪及其他相關法律適用 40
第一節 刑法之詐欺罪 40
第一項 立法目的 40
第二項 詐欺罪所保護的法益 42
第三項 構成要件及行為客體 44
第四項 被騙者錯誤 45
第五項 財產處分 46
第六項 詐欺罪中財產損害之判斷模式 46
第七項 對於使用利益造成侵害之類型 47
第八項 對於交換利益造成侵害之類型 49
第二節 詐欺罪與其他犯罪 55
第一項 詐欺與背信 55
第一款 背信罪 55
第二款 背信罪的本質 56
第三款 背信罪的保護法益 57
第四款 背信罪的構成要件分析 57
第二節 證券交易法與詐欺罪之適用關係 61
第一項內線交易法 61
第一款 交易市場之範疇 62
第二款 經濟秩序與刑法之保護對象 63
第三款 內線交易與刑法詐欺之比較及關聯性 64
第二項 證劵詐欺 64
第一款 證券詐欺與刑法詐欺之區分 65
第二款 美國之相關規範 66
第三款 美國之財經犯罪體系是否適用於我國 67
第四款 證券詐欺是向誰施詐術 68
第三項 證券詐欺與刑法詐欺之比較 68
第三節 銀行法與詐欺罪之適用關係 70
第一項 對銀行之詐欺罪 70
第一款 客觀不法構成要件 71
第二款 現行法以犯罪金額區分 71
第三款 主觀不法構成要件及未遂犯 71
第二項 銀行法與詐欺罪之比較關係 72
第四節 外國立法例之比較與觀察 74
第一項 美國 75
第二項 日本 76
第三項 我國之規範 77
第四章金融詐欺之我國案例分析 79
第一節 銀行信用評估5P原則之適用 79
-臺北地方法院101年度金重訴字第18號刑事判決 79
第一項 案例事實 79
第二項 判決要旨 81
第三項 分析討論 82
第二節 詐欺銀行罪之犯罪所得 83
-最高法院100年台上字第5543號 83
第一項 案例事實 83
第二項 判決要旨 84
第三項 分析討論 85
第三節 證券詐欺罪為普通詐欺罪之特別規定 86
-最高法院84年度台上字第1127號刑事判決 86
第一項 案例事實 86
第二項 判決要旨 86
第三項 分析討論 87
第四節 證券詐欺罪與普通詐欺罪之構成要件之差異 89
-高等法院97年度上更（一）字第153號刑事判決 89
第一項 案例事實 89
第二項 判決要旨 90
第三項 分析討論 91
第五節 假消費、眞借款 92
-最高法院97年度台上字第185號判決 92
第一項 案例事實 92
第二項 判決要旨 93
第三項 分析討論 95
第六節 冒領存摺存款行爲之刑責 98
-最高法院100年度台上字第3232號 98
第一項 案例事實 98
第二項 判決要旨 99
第三項 分析討論 100
第五章 金融監理制度對金融詐欺之預防作用 107
第一節 銀行業務健全之經營及風險 107
第一項 作業風險之防範 107
第二項 確保金融之公平交易 108
第三項 維持金融秩序之安定 108
第四項 我國金融監理制度之現狀 109
第二節 金融犯罪之防治機制 109
第一項 金融監理一元化之迷思 110
第二項 強化金融監理及金融犯罪防範 112
第三項 建立完整三防線 113
第四項 以行政處分帶動民刑事責任追訴 113
第五項 金融專庭機制之落實 114
第六項 成立金融犯罪監理機制 114
第三節 金融犯罪防制手段 115
第一項 以刑罰作為嚇阻手段 116
第二項 透過修法改善 117
第三項 刑法以外之手段 119
第一節 預防金融犯罪之機制強化 121
第一項 罪重型化趨勢是否可達刑罰之嚇阻力 121
第二項 刑度高低與定罪與否 123
第三項 刑法上之規範及侵害法益區辨之困難 124
第四項 小結 126
第二節 過度重型化之弊端 129
第三節 結論及修法建議 130
參考文獻(依筆畫順序) 133
專書 133
專書論文 134
碩士論文 135
期刊論文 136
政府機構 138
參閱網頁 139

參考文獻(依筆畫順序)
專書
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